貸借対照表の構造:負債と株主資本
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lululemon athletica inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2026-02-01), 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31).
負債の構成要素を分析すると、流動負債は2021年の負債総額および株主資本の21.1%から2026年には22.32%へとわずかに増加しています。しかし、2022年には28.43%まで急増し、その後減少傾向にあります。この変動の要因を特定するためには、流動負債の構成要素を詳細に分析する必要があります。
- 未払負債およびその他の
- この項目は、2021年の5.42%から2026年には7.84%へと一貫して増加しています。これは、全体的な負債の増加に寄与している可能性があります。
- 未使用のギフトカードの責任
- この項目は、2021年の3.72%から2026年には3.74%とほぼ一定です。安定した顧客ロイヤリティプログラムを示唆している可能性があります。
- 当期純税
- この項目は、2022年の2.71%から2026年には0.52%へと大幅に減少しています。税務戦略の変化や税制上の優遇措置の適用が考えられます。
非流動負債は、2021年の17.76%から2026年には19.01%へと増加しています。特に、非流動オペレーティング・リース負債が2021年の15.11%から2026年には17.73%へと増加しており、長期的なリース契約の増加を示唆しています。
株主資本は、2021年の61.13%から2022年には55.44%へと減少しましたが、その後2026年には58.67%まで回復しています。この変動は、剰余金の変動と関連している可能性があります。剰余金は、2021年の56.06%から2022年には50.84%へと減少しましたが、その後2026年には53.48%まで回復しています。その他包括損失累計額は、負債総額および株主資本に占める割合でマイナスであり、2021年の-4.23%から2026年には-2.73%へと減少しています。
総負債は、2021年の38.87%から2022年には44.56%へと増加しましたが、その後2026年には41.33%まで減少しています。これは、負債管理戦略の効果を示唆している可能性があります。為替先物契約負債は、2024年に0.04%まで減少しましたが、2025年には0.98%に急増し、2026年には0.43%に減少しています。これは、為替リスクヘッジ戦略の変動を示唆している可能性があります。
未払報酬および関連費用は、2021年の3.11%から2022年の4.15%へと増加し、その後2026年には2.22%まで減少しています。これは、人件費の管理や従業員数の変動に関連している可能性があります。