流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
lululemon athletica inc.、流動性比率
| 2025/02/02 | 2024/01/28 | 2023/01/29 | 2022/01/30 | 2021/01/31 | 2020/02/02 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 2.16 | 2.49 | 2.12 | 1.86 | 2.41 | 2.91 | |
| 迅速な流動性比率 | 1.14 | 1.45 | 0.86 | 0.95 | 1.37 | 1.83 | |
| 現金流動性比率 | 1.08 | 1.38 | 0.77 | 0.90 | 1.30 | 1.76 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02).
- 流動性比率の推移
- 当期の流動性比率は、2020年から2022年にかけて徐々に低下し、2022年1月30日時点で1.86に至った。その後、2023年にかけてわずかに回復し、2024年には2.49を記録しており、2025年には若干低下して2.16となった。これにより、全体的には流動性の変動が見られるものの、2024年には比較的高い流動性を保っていたことが示唆される。
一方で、2022年以降の流動性比率の低下は、資産の流動性が相対的に低下した可能性を示している。特に2022年の低水準は、流動資産の減少や短期負債の増加に起因した可能性がある。なお、2024年の再上昇は、資金繰りの改善や流動資産の増強を反映していると考えられる。 - 迅速な流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率は、全期間において流動性比率よりも低い水準を示していることから、現金化しやすい資産の変動や一部短期資産の比重の変動が影響していると考えられる。2020年の1.83から2022年の0.95にかけて大きく低下し、その後、2023年には0.86とほぼ同水準で推移している。2024年には1.45に回復し、2025年には1.14と若干低下しているが、全体的には2022年以前の水準に近づきつつある。
この動きは、短期資産の流動性や現金不足のリスク管理の観点から、資産構成の見直しや資金調達戦略の改善が行われた可能性を示唆する。 - 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率は、2020年の1.76から2022年には0.9に低下した後、2023年には0.77とさらに低下している。この期間において、現金および現金等価物を用いた短期支払能力の低下が確認できる。しかし、2024年に再び1.38まで回復し、2025年には1.08となることから、現金の流動性管理が改善されたことが示されている。
この動きは、現金保有額の増加または短期負債の減少により、短期的な支払い能力の安定化が図られたと解釈できる。全体として、流動資産の管理に一定の改善が見られるとともに、資金調達や資金運用戦略の見直しが反映されている可能性がある。
流動流動性比率
lululemon athletica inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/02/02 | 2024/01/28 | 2023/01/29 | 2022/01/30 | 2021/01/31 | 2020/02/02 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 3,980,302) | 4,060,577) | 3,159,453) | 2,614,853) | 2,124,379) | 1,807,938) | |
| 流動負債 | 1,839,630) | 1,631,261) | 1,492,198) | 1,405,334) | 883,178) | 620,418) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | 2.16 | 2.49 | 2.12 | 1.86 | 2.41 | 2.91 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Nike Inc. | 2.21 | 2.40 | 2.72 | 2.63 | 2.72 | 2.48 | |
| 流動流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 2.41 | 2.64 | 2.54 | 2.69 | 2.51 | |
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 1.22 | 1.20 | 1.15 | 1.25 | 1.19 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 3,980,302 ÷ 1,839,630 = 2.16
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 流動資産は2020年から2024年にかけて着実に増加しており、特に2021年から2022年の間に大きな伸びが見られる。これにより、企業の短期資産の規模が拡大し、運転資金の充実が示唆される。2025年には微減しているものの、依然として高い水準を維持している。
- 流動負債の推移
- 流動負債も同様に増加傾向を示し、2020年から2024年にかけてほぼ連続して上昇している。負債の増加は、企業の運転資金調達や展開の拡大を反映している可能性があるが、負債増加に伴うリスク管理も重要となる。
- 流動比率の変動
- 流動比率は2020年の2.91から2022年には1.86まで低下し、その後2023年および2024年には回復傾向を見せている。これは、流動負債の増加に対して流動資産増加が追いついていることを示すが、2022年には安全性がやや低下した可能性もある。2024年以降は比率が再び高まりつつあるため、流動性の安定性を維持できていると考えられる。
迅速な流動性比率
lululemon athletica inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/02/02 | 2024/01/28 | 2023/01/29 | 2022/01/30 | 2021/01/31 | 2020/02/02 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 1,984,336) | 2,243,971) | 1,154,867) | 1,259,871) | 1,150,517) | 1,093,505) | |
| 売掛金、純額 | 120,173) | 124,769) | 132,906) | 77,001) | 62,399) | 40,219) | |
| クイックアセットの合計 | 2,104,509) | 2,368,740) | 1,287,773) | 1,336,872) | 1,212,916) | 1,133,724) | |
| 流動負債 | 1,839,630) | 1,631,261) | 1,492,198) | 1,405,334) | 883,178) | 620,418) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.14 | 1.45 | 0.86 | 0.95 | 1.37 | 1.83 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Nike Inc. | 1.31 | 1.51 | 1.60 | 1.65 | 1.85 | 1.39 | |
| 迅速な流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 1.50 | 1.50 | 1.57 | 1.81 | 1.42 | |
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.91 | 0.86 | 0.81 | 0.93 | 0.89 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 2,104,509 ÷ 1,839,630 = 1.14
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- この指標は2020年から2024年にかけて増加傾向を示し、特に2024年に大きく伸びていることが示されている。2020年の1,133,724千米ドルから2024年には2,368,740千米ドルへと倍増しており、流動性資産の拡大を反映している。これにより、企業は短期的な支払能力の強化を図っている可能性がある。
- 流動負債
- 流動負債も同期間にわたり増加し、2020年の620,418千米ドルから2024年には1,631,261千米ドルに上昇している。負債の増加は企業の運営拡大や投資活動に伴う資金調達の結果と考えられるが、その増加ペースは一定でなく、2024年にかけて加速している可能性も示唆される。
- 迅速な流動性比率
- この比率は2020年から2022年にかけて低下し、2022年には0.95まで下落した後、2023年に再び低下している。しかし、2024年には1.45へと回復し、その後2025年には1.14にやや下落している。全体的には2020年の高い比率を下回る局面が続いたが、2024年には一時的に改善し、流動性の健全性が回復したことが示されている。ただし、比率の変動は流動資産の増減や負債の増加速度に応じて変動していることも考えられる。
現金流動性比率
lululemon athletica inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/02/02 | 2024/01/28 | 2023/01/29 | 2022/01/30 | 2021/01/31 | 2020/02/02 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 1,984,336) | 2,243,971) | 1,154,867) | 1,259,871) | 1,150,517) | 1,093,505) | |
| 現金資産総額 | 1,984,336) | 2,243,971) | 1,154,867) | 1,259,871) | 1,150,517) | 1,093,505) | |
| 流動負債 | 1,839,630) | 1,631,261) | 1,492,198) | 1,405,334) | 883,178) | 620,418) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | 1.08 | 1.38 | 0.77 | 0.90 | 1.30 | 1.76 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Nike Inc. | 0.87 | 1.09 | 1.15 | 1.21 | 1.39 | 1.06 | |
| 現金流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 1.13 | 1.10 | 1.17 | 1.39 | 1.11 | |
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.52 | 0.48 | 0.47 | 0.64 | 0.59 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 1,984,336 ÷ 1,839,630 = 1.08
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2020年から2024年にかけて、現金資産総額は一貫して増加傾向を示している。特に2022年から2024年にかけて大きな伸びを見せており、資金の蓄積または流動性の改善が伺える。ただし、2025年にはやや減少している点が観察される。これは資産の一部が他の資産に振り向けられた可能性や、企業戦略の変化を示唆している。
- 流動負債の推移
- 流動負債は全期間を通じて増加しており、特に2022年と2023年に顕著な拡大を示している。この増加は、短期的な資金調達や運営資金の増増を反映している可能性がある。2025年にはさらに増加しており、負債の積み増し傾向が継続していることがわかる。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は2020年の1.76から2022年に1.3、2023年には0.9へと低下している。これは短期的な負債に対して現金資産の比率が相対的に減少したことを示し、一定の流動性圧迫状態を反映している。2024年には1.38に回復し、その後2025年には1.08に落ち着いている。これは企業が一時的に流動性リスクを高めたが、その後改善に向かっている状況を示している。