貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02).
- 負債の推移と構成の変化
- 2020年から2025年にかけて、総負債は着実に増加しており、特に長期負債が大きく拡大していることが見て取れる。流動負債も同様に増加傾向にあり、資金調達や運営資金の必要性が高まっていることが示唆される。一方で、未払関係の負債項目が複数存在し、運転資金の管理や支払い促進に向けた取り組みが求められる可能性がある。特に、未収デジタルマーケティングや未払資本的支出の増加は、今後の投資戦略や販促活動の拡大を反映している可能性がある。
- 資本構成と株主資本の変動
- 株主資本は、2020年から2025年にかけて一貫して増加しており、特に剰余金の増加と追加資本金の拡大によって支えられている。総株式数はわずかに減少している一方で、株式の帳簿価格や資本剰余金の増加によって株主資本の規模は拡大している。その他包括損失が継続的に累積損失を記録していることから、純資産の増加には留保利益の積み増しや株主からの資本注入が寄与したと考えられる。
- 資産の増加と収益性に関する示唆
- 総資産は、2020年から2025年まで持続的に拡大している。特に剰余金の増加により資産の増大が支えられており、売上や収益拡大と連動したファイナンス戦略の展開が想定される。一方、純利益の具体的な数値は示されていないが、累積利益や資本の増加傾向から、収益性の改善や継続的な成長への取り組みが継続していると推測される。
- 為替や契約負債の変動
- 為替先物契約負債は、2020年から2025年にかけて大きく増加し、市場リスクヘッジや為替変動への備えを強化していることが示される。未払関税や売上返品手当も増加しており、これらは取引や販売活動の拡大に伴うものであり、国際取引や受発注管理において重要なポイントと考えられる。
- 負債と資本のバランス
- 負債の増加が資産の拡大を牽引しているが、株主資本の増大も負債増加に伴う資産価値の向上を示している。特に、自己資本比率の改善や長期負債の適切な管理が今後の安定経営に寄与するものと理解できる。