キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-02-02).
- 売上高と純利益の動向
- 売上高（手取り）は、2020年から2025年にかけて一貫して増加しており、2020年の約6億4569万ドルから2025年には約1億8146万ドルに拡大している。これに伴い、純利益も2021年に一時的に減少した後、2022年から2025年にかけて大幅に増加している。特に2022年において利益が急伸し、その後の2023年から2025年まで高水準を維持している。
- 減価償却費と設備投資の傾向
- 減価償却と償却費は、2020年から2025年にかけて総じて増加傾向にあり、2025年には約4億463万ドルとなっている。一方、有形固定資産の購入額も同期間中大きく増加し、2025年には約6億8924万ドルに達している。これにより、資産の累積とともに設備投資も積極的に行われていることが示唆される。
- 在庫および流動資産の変動
- 在庫は2020年から2023年にかけて大きく増加し、2023年には約-5734万ドルとなったが、2024年に大きく減少し、2025年には約-1560万ドルに縮小している。一方、未使用ギフトカード負債や前払費用などの流動資産は、2020年から2025年にかけて全体的に変動しながらも、2024年の負債増加とその後の縮小が見られる。
- 負債の構造と傾向
- 買掛金と未払負債は、2022年に増加し、その後2023年に大きく減少しているが、2024年と2025年に再び増加している。特に、未払報酬や未払法人税は2022年から2023年にかけて増加し、2024年に大幅な減少を見せた後、2025年には上昇に転じている。これらは負債の流動性と支払負担の変動を反映している。
- 営業活動のキャッシュフロー
- 営業活動による純キャッシュフローは、2020年に約6.693億ドルから2023年には約9.664億ドルと大きく増加し、その後2024年にやや減少したものの、2025年には再び増加を示している。総じて、営業活動からのキャッシュ創出能力は著しく向上しており、安定した収益基盤を維持していることがわかる。
- 投資活動と資本支出
- 投資活動によるキャッシュアウトフローは、2020年から2025年まで著しく増加しており、特に有形固定資産の購入が支出の大部分を占めている。2025年には約6.892億ドルの資産購入が行われているため、成長戦略の一環として積極的な投資が行われていることが示唆される。一方で、投資活動からのキャッシュはマイナスで推移し、資本支出の増加が確認される。
- 財務活動と自己株式取得
- 財務活動における純キャッシュフローは長期にわたりマイナスで推移し、特に自己株式の取得において大規模な支出が継続していることが特徴的である。2025年には自己株式の取得額が約1億6387万ドルに達しており、株主還元策の一環として大規模な株式買い戻しを実施していることが明らかである。
- 現金及び現金同等物の推移
- 現金及び現金同等物は、2020年の約10億9350万ドルから2024年には約11億5487万ドルと高水準を維持した後、2025年に約1億9843万ドルへと大きく減少している。これは、財務活動による株式買い戻しや投資支出の増加を反映していると考えられる。総じて、企業は安定した現金持ち高を維持しつつも、一部流動性の抑制と株主還元戦略を並行して行っていると評価できる。