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lululemon athletica inc. (NASDAQ:LULU)

貸借対照表の構造:負債と株主資本 
四半期データ

lululemon athletica inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

Microsoft Excel
2025/05/04 2025/02/02 2024/10/27 2024/07/28 2024/04/28 2024/01/28 2023/10/29 2023/07/30 2023/04/30 2023/01/29 2022/10/30 2022/07/31 2022/05/01 2022/01/30 2021/10/31 2021/08/01 2021/05/02 2021/01/31 2020/11/01 2020/08/02 2020/05/03 2020/02/02 2019/11/03 2019/08/04 2019/05/05
買掛金 4.09 3.57 5.45 4.71 3.83 4.91 5.14 4.99 5.16 3.08 5.67 5.28 6.56 5.86 4.97 4.62 4.55 4.12 4.43 3.51 2.47 2.44 4.07 4.10 3.58
未払負債およびその他の 6.82 7.36 7.93 5.88 5.48 4.91 6.52 6.66 6.15 7.12 6.73 7.01 7.73 6.69 7.10 6.86 6.19 5.42 5.54 5.98 0.31 0.19 0.35 0.33 0.36
未払報酬および関連費用 1.94 2.69 2.68 2.59 1.95 4.60 4.16 3.21 2.24 4.43 3.47 3.12 2.54 4.15 3.98 3.41 3.57 3.11 2.66 2.41 2.17 4.07 3.45 3.74 3.06
現在のオペレーティング・リース負債 3.79 3.62 4.10 4.12 3.73 3.51 3.61 3.62 3.78 3.71 3.54 3.99 3.80 3.82 3.84 3.41 3.88 3.97 3.81 4.23 4.52 3.92 4.60 4.83 5.16
当期純税 0.42 2.41 1.37 0.29 0.78 0.17 0.45 0.34 0.54 3.11 1.52 1.03 0.47 2.71 0.94 0.31 0.18 0.20 0.16 2.15 0.90 0.81 0.43 0.19 0.38
未使用のギフトカードの責任 3.65 4.06 3.36 3.72 3.93 4.32 3.54 3.61 4.02 4.49 3.23 3.51 3.92 4.21 3.01 3.11 3.26 3.72 2.89 3.05 3.29 3.67 2.63 2.95 3.46
その他の流動負債 0.44 0.49 0.57 0.48 0.57 0.57 0.63 0.71 0.66 0.68 0.75 0.59 0.68 0.99 0.62 0.55 0.64 0.56 0.66 0.51 6.08 3.81 4.60 4.37 4.41
流動負債 21.16% 24.20% 25.46% 21.78% 20.26% 23.00% 24.05% 23.14% 22.56% 26.61% 24.91% 24.53% 25.69% 28.43% 24.45% 22.28% 22.28% 21.10% 20.15% 21.85% 19.72% 18.91% 20.13% 20.51% 20.42%
非流動オペレーティング・リース負債 19.18 17.11 17.28 17.51 16.81 16.27 15.79 16.30 15.95 15.38 16.02 15.40 15.46 14.00 14.97 14.64 14.25 15.11 17.51 18.11 19.97 18.63 19.75 21.09 21.83
非経常法人税未払金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.23 0.22 0.26 0.26 0.51 0.51 0.54 0.58 0.61 0.77 0.83 0.86 0.88 1.03 1.19 1.23 1.51 1.47 1.69 1.79 1.55
繰延所得税債務 1.32 1.29 0.47 0.43 0.43 0.42 0.89 0.92 0.98 0.98 0.96 1.08 1.13 1.08 1.32 1.36 1.40 1.40 1.30 1.34 1.27 1.32 0.50 0.52 0.56
その他の非流動負債 0.61 0.54 0.53 0.51 0.48 0.41 0.46 0.41 0.41 0.36 0.33 0.33 0.31 0.28 0.28 0.22 0.22 0.21 0.23 0.20 0.20 0.17 0.19 0.15 0.15
非流動負債 21.11% 18.93% 18.27% 18.44% 17.94% 17.32% 17.41% 17.90% 17.85% 17.23% 17.84% 17.39% 17.51% 16.13% 17.40% 17.08% 16.75% 17.76% 20.23% 20.88% 22.94% 21.60% 22.12% 23.56% 24.09%
総負債 42.27% 43.13% 43.73% 40.22% 38.20% 40.33% 41.45% 41.03% 40.41% 43.84% 42.76% 41.92% 43.20% 44.56% 41.85% 39.36% 39.03% 38.87% 40.38% 42.73% 42.66% 40.51% 42.25% 44.06% 44.51%
無指定優先株式、額面0.01ドル。発行済みおよび未払いなし 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
交換可能な株式、額面なし 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
特別議決権株式、額面0.000005ドル 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通株式、額面0.005ドル 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
追加資本金 8.51 8.39 8.62 8.74 8.35 8.11 8.91 8.43 8.59 8.47 8.58 8.80 8.79 8.55 8.89 8.67 8.42 9.29 10.32 10.26 10.44 10.84 12.03 12.24 12.88
剰余 金 53.74 54.05 52.16 55.63 57.76 55.28 54.87 54.53 55.97 52.19 54.15 53.58 52.61 50.84 52.45 55.52 55.61 56.06 55.59 53.60 55.79 55.48 53.34 52.13 52.03
その他包括損失累計額 -4.53 -5.58 -4.51 -4.59 -4.32 -3.73 -5.24 -4.00 -4.98 -4.50 -5.50 -4.31 -4.61 -3.96 -3.21 -3.56 -3.08 -4.23 -6.30 -6.61 -8.91 -6.84 -7.64 -8.46 -9.44
株主資本 57.73% 56.87% 56.27% 59.78% 61.80% 59.67% 58.55% 58.97% 59.59% 56.16% 57.24% 58.08% 56.80% 55.44% 58.15% 60.64% 60.97% 61.13% 59.62% 57.27% 57.34% 59.49% 57.75% 55.94% 55.49%
総負債および株主資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-05-04), 10-K (報告日: 2025-02-02), 10-Q (報告日: 2024-10-27), 10-Q (報告日: 2024-07-28), 10-Q (報告日: 2024-04-28), 10-K (報告日: 2024-01-28), 10-Q (報告日: 2023-10-29), 10-Q (報告日: 2023-07-30), 10-Q (報告日: 2023-04-30), 10-K (報告日: 2023-01-29), 10-Q (報告日: 2022-10-30), 10-Q (報告日: 2022-07-31), 10-Q (報告日: 2022-05-01), 10-K (報告日: 2022-01-30), 10-Q (報告日: 2021-10-31), 10-Q (報告日: 2021-08-01), 10-Q (報告日: 2021-05-02), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-Q (報告日: 2020-11-01), 10-Q (報告日: 2020-08-02), 10-Q (報告日: 2020-05-03), 10-K (報告日: 2020-02-02), 10-Q (報告日: 2019-11-03), 10-Q (報告日: 2019-08-04), 10-Q (報告日: 2019-05-05).

負債の動向と比率の変動
買掛金をはじめとした流動負債の割合は、2019年から2020年にかけて一定の範囲内で変動しており、その後やや増加傾向を示す。特に、2021年以降における買掛金の割合の上昇が顕著であり、2022年には5.86%に達している。一方、非流動負債は、2020年頃から持続的に増加し、2024年には約18.93%と大きく増えている。総負債においても、割合が40％台から約44％台へと上昇しており、総負債比率は全体的に増加傾向にある。特に、非流動負債の増加に伴い、財務の安定性に対して一定のリスクを孕んでいる可能性が示唆される。
株主資本と剰余金の変動
株主資本の割合は、2019年から2021年にかけて約55%から58%台まで上昇し、その後は維持傾向にある。剰余金は、ほぼ未変動で、50%後半から54%台の範囲で推移し、高い水準を維持している。これらの数値は、会社が株主に対する価値を一定以上に保ちつつ、自己資本を堅持していることを示している。ただし、負債比率の増加に伴う資本構成の変化に注意を要する可能性もある。
短期負債と流動性資産のバランス
流動負債の割合は2020年以降、20%台後半から約26%へ上昇しているが、全体的に比較的安定している。未払負債やその他流動負債も一定の割合で推移しており、短期負債に対する適切な資産管理が行われていると見られる。一方、未使用ギフトカードの責任は2020年以降も比較的一定範囲内で推移し、負債の一部として管理されている。これらのデータは、流動性と資金繰りのリスク管理に一定の安定性を示している。
長期負債と負債構成の変化
非流動負債は、2020年から約16%に増加、その後約17%台で推移している。特に、非流動オペレーティング・リース負債は、2020年から徐々に減少し、2023年には約15.95%へと低下した後、2024年に再び上昇している。繰延所得税債務も同様に変動しており、負債構成の変化が見られる。総じて、長期負債の増加傾向と短期負債の安定性のバランスを考慮すると、資金調達の手法や財務戦略に一定の調整が行われている可能性が示唆される。
純資産の安定性
純資産の割合は、2019年から2021年まで約55%から60%の範囲で推移し、その後やや低下傾向を示すものの、依然として50%以上を維持している。特に、剰余金と株主資本が安定的に維持されていることから、会社の財務基盤は堅牢であると考えられる。一方、その他包括損失の累計額は負の値を示し継続的にマイナス圏にあるが、全体の財務指標に著しい影響は見られない。
総括的見解
全体として、負債比率は増加傾向であるものの、株主資本も堅調に推移しているため、財務のバランスはある程度維持されていると評価できる。しかしながら、非流動負債の増加や総負債比率の高まりは、長期的な財務の健全性に対して留意を要する要素となる。負債の構成と資本の比重をモニタリングし、適切なリスク管理を継続して行うことが望ましい。