貸借対照表の構造:負債と株主資本
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31).
- 債務構造の変化と負債比率の推移
- 短期借入金の割合は2011年から2012年にかけて増加し、その後再び減少傾向を示している。一方、長期債務およびリース債務の割合は2012年以降、全体的に高い水準を維持しつつも、2016年にはやや低下している。これにより、短期負債から長期負債への資金調達のシフトが観察できる。また、流動負債の割合は2014年以降やや増加し、経営の流動性に一定の影響を与えていると考えられる。
- 負債構成の安定性と非流動負債の動向
- 非流動負債の割合は2011年から2016年にかけて全体的に上昇しており、特に2013年以降、高い水準を維持している。処分のために保有する流動負債の割合も変動しており、特定の期間において、流動負債の調整や資金繰りの状況に変化があった可能性が示唆される。総負債に占める非流動負債の割合は大きく、長期資金調達に依存していることがうかがえる。
- 株主資本と資本構成の変化
- 株主資本は2011年から2013年まで総じて増加傾向にあり、その後横ばいもしくは若干の増減を繰り返す動きとなっている。特に剰余金の割合は2011年から2016年にかけて増加傾線をたどり、株主資本の増強に寄与している。一方、財務省の普通株式のコストは負の値を示し、資本コストがマイナス圏にある期間も存在しており、資本調達コストの変動が示唆される。追加出資資本も増加傾向にあり、自己資本比率の向上に寄与している。
- 包括利益と資本の質
- その他の包括利益累計額は、2014年以降、負の値から一定の回復を見せており、特に2016年以降の改善傾向は企業の財務状態の安定化を示唆している。剰余金の拡大と併せて、資本の質の向上に寄与していると考えられる。
- 財務構造の総括的評価
- 総負債比率は2011年から2016年にかけて高止まりしており、全体的に負債依存の状況が続いている。負債の長期化と自己資本の増加を通じて財務の安定性向上を模索しているが、総資本に占める負債の割合は概して高めである。負債と資本のバランスは、企業の資金調達戦略や財務の柔軟性に大きな影響を与える重要指標として注視される。