キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Baxter International Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
- 全体的な傾向
- 収益面では、手取り金額は2011年から2014年にかけて増加傾向を示したが、2015年には大幅な減少を迎えている。特に2015年には、非継続事業からの利益が大きくマイナスとなり、純利益が大きく損失に転じたことが影響した可能性がある。
資産や負債に関しては、在庫や勘定後払負債は増減を繰り返しながらも、総じて負債増が目立つ。特に2013年には買掛金や未払負債の増加が顕著である。
キャッシュフローに関しては、営業活動によるキャッシュフローは安定して高い水準を維持している一方で、投資活動によるキャッシュフローはマイナスが継続しており、積極的な設備投資や買収活動を示している。
財務活動では、債券発行と普通株式の配当や自己株式取得が見られるが、総じてキャッシュアウトフローも大きく、資金繰りに変動が見られる。 - 営業活動と投資活動の比較
- 営業活動によるキャッシュフローは2011年から2014年まで約2800百万米ドルから3200百万米ドルの範囲で堅調に推移し、2015年には約1129百万米ドルに減少した。これに対し、投資活動によるキャッシュフローは同期間で大きなマイナスが継続し、特に2013年には約-5362百万米ドルと著しく悪化している。
- 財務活動の動向
- 財務活動では、債券発行が増加し、資金調達手段として積極的に活用されている一方、同時に債務の返済も行われている。特に2013年には約-540百万米ドルの負債返済が見られる。また、自己株式の取得も継続され、資本構成に変動をもたらしている。
- 現金および現金同等物の推移
- 2011年から2014年までは現金保有が緩やかに増加し、2014年末には約2733百万米ドルとなった。しかし、2015年には現金同等物が約2213百万米ドルに減少し、大きな減少を示している。これは、資金流出が主な要因と考えられ、特に非継続事業や投資活動のキャッシュアウトが寄与している。
また、為替変動も現金残高に影響を与えており、2015年には-195百万米ドルとマイナスの影響が認められる。 - その他の重要な指標
- 減価償却と償却費用は2011年から2014年まで増加し続け、2014年には約1005百万米ドルに達しているが、2015年にはやや減少している。また、年金やその他の福利厚生費用は全般的に高水準を維持しており、費用の変動が見られる。
一方、非継続事業からの損失や売却益の発生は、特定の期間において財務結果に大きな影響を与えていることが確認できる。