貸借対照表の構造:負債と株主資本
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はBaxter International Inc.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
Baxter International Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
- 短期借入金
- 2011年から2015年にかけて短期借入金の負債および資本総額に占める割合は大きく変動し、2011年には1.34%と比較的低かったが、2015年には8.46%に増加している。特に、2014年のピーク時に3.52%を記録し、その後増加に転じたことから、短期資金調達の依存度が高まった可能性が示唆される。
- 長期債務およびリース債務の現在の満期
- この項目は2012年に対し2011年に比べて増加しており、2015年に3.86%となっている。長期債務の占める割合は全体の負債構成の中で比較的安定しているが、一部増加の動きが見られる。
- 買掛金
- 買掛金の割合は2011年から2014年にかけて増加し、2014年に4.88%に達した後、2015年には3.41%に減少している。これは取引先に対する支払債務の変動を反映していると考えられる。
- 繰延法人税
- 繰延法人税の負債比率は2012年に4.31%まで増加したが、その後2013年には2.94%、2014年には0.03%と大きく減少している。2015年にはデータが欠損しており、法人税関連負債の明確な推移は不明である。
- 普通株式配当金の支払い
- 配当金支払いの割合は2011年から2012年にかけて増加し、その後2013年に1.03%、2014年に1.09%、2015年に0.65%と漸減している。配当政策の見直しや利益配分の変動を示唆している可能性がある。
- 従業員の報酬と源泉徴収
- この項目の比率は全期間にわたり比較的安定しており、2012年に2.78%をピークに、2015年には2.29%にやや減少している。従業員関連コストの負担は概観して安定しているといえる。
- 固定資産税、給与税、その他の特定の税金
- 負荷率は2011年に0.79%だったが、2014年に1.01%と上昇し、その後2015年には再び0.79%に戻っている。税負担の変動を反映していると推察される。
- 輸液ポンプの予備
- この項目は2011年に1.06%、2012年に0.18%、2013年に0.25%、2014年には0.08%、2015年に0.25%と推移しており、2014年に最も低く、その後上昇している。資産や在庫管理の変化を反映する可能性がある。
- ビジネス最適化リザーブ
- 比率は2011年の0.92%から2014年に0.46%、2015年に0.47%と漸減しているが、2012年には0.74%にやや増加している。経営改善やコスト効率化のための準備金の変動と考えられる。
- 未払リベート
- 負債比率は2011年の1.4%から2014年に1.44%に高まり、その後2015年に0.92%へと減少している。販売促進活動に関わる負債の変動を示しているとみられる。
- 分離関連準備金
- 2014年に0.91%の比率で登場し、その後のデータには欠損があるが、特定の事案に対応した準備金として設けられた可能性がある。
- 買掛金および未払負債
- この項目は2011年の21.28%から段階的に減少し、最終的に2015年には12.71%に低下している。流動負債の中でも重要な支払債務の圧縮が進んだことを示唆している。
- 当期純税
- この負債の比率は2012年に2.21%に増加した後、2013年の1.17%、2014年の1.3%と変動し、2015年に2.16%に再増加している。税金関連負債の調整とみることができる。
- 流動負債
- 全期間を通じて、負債割合は25.47%（2011年）から27.41%（2015年）への上昇が見られる。短期負債の比率がやや増加し、資金調達の一部が短期に偏っている可能性がある。
- 長期債務およびリース債務（現在の満期を除く）
- 比率は2012年に27.37%、2013年に31.41%、2014年に29.35%、2015年に18.76%と推移し、2015年に大きく減少したことが顕著である。長期債務負担の軽減や返済の進展を反映していると考えられる。
- 年金およびその他の従業員福利厚生
- 負債の比率は高めに推移し、2012年に11.9%、2013年に7.92%、2014年に10.6%、2015年に9.73%を示し、一定の安定性とともに変動している。福利厚生負債の調整や見直しが行われた可能性がある。
- 繰延税金負債
- 比率は概ね安定しており、2012年の0.48%、2013年の0.92%、2014年の0.82%、2015年の0.93%と推移している。税金負債の負担は大きな変動がなく維持されている。
- 訴訟準備金
- 比較的低い比率で推移し、2011年と2012年にそれぞれ0.33%、0.16%、2013年に0.28%、2014年に0.2%、2015年に0.11%など、訴訟リスクに対する準備金の積み増しや減少が見られる。
- その他の長期負債
- 比率は安定して推移し、2011年には13.84%、2012年には15.07%、2013年には12.95%、2014年には15.87%、2015年には11.56%と、ある程度の変動があるものの、長期的には一定の範囲内にとどまっている。
- 非流動負債
- 2011年に38.74%、2012年に42.44%、2013年に44.37%、2014年に45.22%、2015年に30.32%まで増加した後、大きく低下しており、負債全体の中での非流動負債の比率は一時高まった後、2015年に大きく削減されている。これは長期負債の整理や返済の促進を示す可能性がある。
- 総負債
- 負債比率は2011年の64.2%から2014年の68.53%まで上昇した後、2015年には57.74%に減少している。負債負担の軽減とともに、資本の比率が相対的に高まったことを示している。
- 普通株式、額面1ドル
- この比率は2011年、2012年にやや高く、それ以降は下落傾向にあり、2014年と2015年には2.64%、3.26%で推移している。株式資本の変動を反映していると見られる。
- 財務省の普通株式、コスト
- この指標は非常に負の値を示しており、2011年から2015年までおおむね-30%台で推移している。これは負債コストや株主資本コストとの関係性を示唆していると考えられる。
- 追加出資資本
- 資本の比率は2011年に30.32%、2012年に28.29%、2013年には22.49%、2014年に22.58%、2015年には28.14%と、一定の変動を見せつつも概ね資本増資が行われていることがわかる。
- 剰余金
- 比率は2011年に49.44%、2012年に53.4%、2013年には45.82%、2014年に51.04%、2015年に46.16%と変動している。利益の蓄積と配当政策の調整を反映していると考えられる。
- その他の包括利益累計額(損失)
- 2011年から2014年にかけて負の値を示し、2015年には1.07%と黒字化が見られる。株主資本に対する包括利益の変動を示しており、収益性や市場評価の改善可能性を示唆している。
- バクスターの株主資本合計
- 全期間を通じて、株主資本は増減を繰り返しつつも、2015年には42.17%と比較的高い比率を示す。資本蓄積や収益性の改善を反映していると解釈できる。
- 非支配持分法
- 比率はごく低く推移し、2012年には0.2%、2015年には0.09%と微少な割合にとどまっている。グループ内の少数株主持分を反映している。
- 総資本
- 負債と資本の合計比率は2011年の35.8%から2015年に42.26%に増加しており、総資本の増加を示唆している。資本構成の改善と事業拡大の兆候と考えられる。
- 総負債と資本
- 全期間を通じて100%とし、負債と資本の割合はバランスをとりながら変動している。全体的な財務構造の整合性を示している。