流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Baxter International Inc.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
- 流動性比率
- 2011年から2015年にかけて、流動性比率は概ね上昇傾向にある。特に2015年には2.05と、前年比で顕著に増加しており、流動資産に対する流動負債の比率が改善していることを示す。この改善は、短期的な支払能力の向上を示唆している。
- 迅速な流動性比率（クイック比率）
- この比率は2011年から2012年にかけて上昇した後、2013年と2014年には若干の低下を見せるも、2015年に再び大きく上昇している。特に2015年の1.58は、短期的な資産のみで流動負債を賄える能力が高まったことを示している。これにより、在庫などの流動性の低い資産に依存しすぎることなく、健全な流動性状況を維持していると解釈できる。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は2011年から2014年にかけて低迷しており、2013年には0.46と最も低い値を示している。一方、2015年には1.28へと急激に改善しており、現金及び現金等価物が短期負債に対してより多く保有されるようになったことを示している。これにより、緊急時の支払い能力が強化され、財務の堅牢性が向上したとみられる。
流動流動性比率
Baxter International Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2015/12/31 | 2014/12/31 | 2013/12/31 | 2012/12/31 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
1 2015 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の動向
- 2011年から2015年にかけて、流動資産は一貫して増加している。特に2013年から2015年にかけては、約1,792百万米ドル増加しており、資産の拡大が進んでいることが示されている。これは、短期的な資産を積極的に積み増していることを反映していると考えられる。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2011年の4,857百万米ドルから2013年に一時的に増加し、その後2014年にやや増加したものの、2015年には減少に転じている。全体的には、負債水準はやや変動しながらも、増加傾向にあると解釈できるが、減少も見られる点から、負債管理の改善の兆しも窺える。
- 流動性比率の推移
- 流動性比率は、2011年の1.78から2012年の1.95に上昇し、2013年には1.69へやや低下したが、2014年と2015年に再び上昇し、最終的に2.05となっている。特に2015年の比率の上昇は、流動資産が流動負債を十分にカバーできる状態が改善していることを示している。これは短期的な支払能力が向上していることを反映していると考えられる。
- 総合的な評価
- 全体として、流動資産の増加に伴い、流動性比率も向上しており、企業の短期的な支払い能力は改善していると判断される。一方で、流動負債の増減は変動しているものの、管理の改善や資産の積み増しによる流動性の強化を示唆している。今後も資産と負債のバランスを維持しつつ、流動性のさらなる強化に努める必要性が考えられる。
迅速な流動性比率
Baxter International Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2015/12/31 | 2014/12/31 | 2013/12/31 | 2012/12/31 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および同等物 | ||||||
| 勘定およびその他の当座流債権、純額 | ||||||
| バクサルタの普通株式への投資 | ||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
1 2015 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- クイックアセットの合計は、2011年から2014年まで横ばいまたは緩やかな増加傾向を示しており、2014年の5728百万米ドルから2015年には急激に増加し、9092百万米ドルへと大きく上昇している。これにより、同社の流動性資産の増加が明らかとなった。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、2011年から2012年にかけて横ばいもしくはわずかな減少を示した後、2013年から2014年にかけて増加し、2015年にやや減少した。特に、2013年から2014年の増加が顕著であり、負債の増勢に変化が見られる。
- 迅速な流動性比率の動向
- 迅速な流動性比率は、2011年と2012年は1.1および1.2と安定していたが、2013年と2014年には0.96と0.95に低下し、流動負債に対するクイックアセットの割合が相対的に減少したことが示されている。その後、2015年には1.58に跳ね上がり、流動性の改善が見られる。この変動は、流動資産の増加や負債の変化に起因していると考えられる。
現金流動性比率
Baxter International Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2015/12/31 | 2014/12/31 | 2013/12/31 | 2012/12/31 | 2011/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および同等物 | ||||||
| バクサルタの普通株式への投資 | ||||||
| 現金資産総額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-K (報告日: 2011-12-31).
1 2015 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2011年から2015年にかけて、現金資産総額は一時的に増減の動きが見られるものの、全体的には増加傾向にある。特に2015年には大幅に増加し、7361百万米ドルに達している。これにより、同社の手元資金の流動性が向上したことが示唆される。
- 流動負債の変動
- 流動負債は2011年の4857百万米ドル以来、2013年に5906百万米ドルとピークを迎え、その後はやや減少している。2015年には5750百万米ドルとなり、2013年のピークからの調整が見られる。流動負債の増加とその後の縮小は、資金管理や短期負債の調整の動きと関連している可能性がある。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率は2011年の0.6から2012年に0.69へ上昇し、その後2013年には0.46まで低下する局面を経て、2014年には再び0.48へ増加した。その後、2015年には1.28と大きく跳ね上がっている。この比率の上昇は、現金資産の増加により、短期負債を賄う能力が著しく向上したことを示す。特に2015年の大幅な上昇は、流動性の改善と財務体質の堅実さを反映していると考えられる。