財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Medtronic PLC、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/04/25 | 2024/04/26 | 2023/04/28 | 2022/04/29 | 2021/04/30 | 2020/04/24 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 91,680) | 89,981) | 90,948) | 90,981) | 93,083) | 90,689) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,218) | 1,284) | 1,543) | 3,714) | 3,593) | 4,140) | |
| レス： 投資 | 6,747) | 6,721) | 6,416) | 6,859) | 7,224) | 6,808) | |
| 営業資産 | 82,715) | 81,976) | 82,989) | 80,408) | 82,266) | 79,741) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 43,424) | 39,561) | 39,283) | 38,260) | 41,481) | 39,817) | |
| レス： 現在の債務 | 2,874) | 1,092) | 20) | 3,742) | 11) | 2,776) | |
| レス： 長期借入金 | 25,642) | 23,932) | 24,344) | 20,372) | 26,378) | 22,021) | |
| 営業負債 | 14,908) | 14,537) | 14,919) | 14,146) | 15,092) | 15,020) | |
| 純営業資産1 | 67,807) | 67,439) | 68,070) | 66,262) | 67,174) | 64,721) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 368) | (631) | 1,808) | (912) | 2,453) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 0.54% | -0.93% | 2.69% | -1.37% | 3.72% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Abbott Laboratories | — | 15.62% | 6.06% | -0.73% | -1.76% | — | |
| Elevance Health Inc. | — | 29.70% | 7.14% | 0.32% | 14.93% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | — | 41.97% | 15.55% | -10.21% | 50.02% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 16.02% | 13.41% | 17.32% | 4.32% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.00% | 14.53% | 8.90% | 6.46% | 5.32% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 医療 | 0.00% | 5.49% | 7.80% | 5.29% | 5.94% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-04-25), 10-K (報告日: 2024-04-26), 10-K (報告日: 2023-04-28), 10-K (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2020-04-24).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 82,715 – 14,908 = 67,807
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 67,807 – 67,439 = 368
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 368 ÷ [(67,807 + 67,439) ÷ 2] = 0.54%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Medtronic PLC、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/04/25 | 2024/04/26 | 2023/04/28 | 2022/04/29 | 2021/04/30 | 2020/04/24 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| メドトロニックに帰属する当期純利益 | 4,662) | 3,676) | 3,758) | 5,039) | 3,606) | 4,789) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 7,044) | 6,787) | 6,039) | 7,346) | 6,240) | 7,234) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (1,937) | (2,366) | (3,493) | (1,659) | (2,866) | (3,203) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (445) | (745) | 1,212) | (648) | 232) | 758) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -0.66% | -1.10% | 1.80% | -0.97% | 0.35% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | — | 14.32% | 3.55% | -2.08% | -3.29% | — | |
| Elevance Health Inc. | — | 16.15% | 12.87% | 8.35% | 30.34% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | — | 30.74% | 4.54% | -20.88% | 33.51% | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | 7.71% | 7.40% | 21.73% | 5.77% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.00% | 8.55% | 5.82% | 8.70% | 5.82% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 医療 | 0.00% | 4.00% | 8.59% | 4.25% | 7.53% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-04-25), 10-K (報告日: 2024-04-26), 10-K (報告日: 2023-04-28), 10-K (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2020-04-24).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -445 ÷ [(67,807 + 67,439) ÷ 2] = -0.66%
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