Colgate-Palmolive Co. (NYSE:CL)

税引当金に関する分析結果を以下に示します。

現在の税引当金

2018年末の8億5300万米ドルから、2019年末には7億5500万米ドルに減少しました。その後、2020年末には9億3000万米ドルに増加し、2021年末には7億8600万米ドルに再び減少しました。2022年末には8億5600万米ドルとなり、2018年末の水準にほぼ回復しました。全体として、この期間を通じて変動が見られますが、大きなトレンドは特定できません。

繰延税金引当金(給付金)

2018年末の5300万米ドルから、2019年末には1900万米ドルに減少しました。2020年末には-1億4300万米ドルとマイナスに転じ、2021年末には-3700万米ドル、2022年末には-1億6300万米ドルと、マイナスの状態が継続し、その絶対値は拡大しました。繰延税金資産の認識に関連する変動である可能性があります。

法人税引当金

2018年末の9億600万米ドルから、2019年末には7億7400万米ドルに減少しました。2020年末には7億8700万米ドルに増加し、2021年末には7億4900万米ドルに減少しました。2022年末には6億9300万米ドルとなり、この期間を通じて一貫して減少傾向が見られます。税率の変更や税制上の優遇措置の適用などが影響している可能性があります。

全体として、税引当金は年度ごとに変動しており、特に繰延税金引当金(給付金)はマイナスに転じており、法人税引当金は減少傾向にあります。これらの変動は、税務戦略、税制の変更、および収益の変動に起因する可能性があります。

税金関連の指標を分析した結果、いくつかの傾向が観察される。米国の法定税率は、2018年から2022年まで一貫して21%で推移している。州所得税は、2019年に0.6%と最も低く、2021年に1.1%と最も高い水準を示し、その後2022年には0.8%に減少している。

米国の法定税率以外で課税される所得

この割合は、2018年の5.6%から2020年には3.3%まで低下傾向にあったが、2022年には5.4%に増加している。この変動は、課税対象となる所得の構成の変化を示唆している可能性がある。

外国税額控除の繰戻しは2018年に-1.7%を記録しており、その後の期間ではデータが存在しない。外国税に関する特典は、2018年の-0.4%から2020年には-2%までマイナスの割合が増加しており、2021年以降はデータが存在しない。これらの変動は、国際的な税務戦略や規制の変化に関連している可能性がある。

損金算入対象外ののれんの減損費用

2021年に2.2%を記録し、2022年には1.9%に減少している。これは、のれん資産の価値評価に影響を与える要因の変化を示唆している可能性がある。

外国由来の無形所得給付は、2018年の-1.1%から2022年には-2.6%まで、マイナスの割合が拡大している。これは、無形資産に関連する税制上の優遇措置の利用状況の変化を示している可能性がある。その他、ネットの割合は、すべての期間においてマイナスであり、-0.1%から-0.6%の間で変動している。

実効税率(米国税制改革の請求前)

この税率は、2018年の23.9%から2020年の21.6%まで低下した後、2021年には24.3%に上昇し、2022年には26.1%に増加している。この変動は、税制改革の影響や、課税所得の構成の変化を反映している可能性がある。

米国税制改革の料金は2018年に2.3%を記録しており、その後の期間ではデータが存在しない。実効税率は、米国税制改革の料金を加算したものであり、2018年の26.2%から2020年の21.6%まで低下した後、2021年には24.3%に上昇し、2022年には26.1%に増加している。実効税率の推移は、税制改革の影響と、税制改革の料金が適用されなくなったことの両方を反映していると考えられる。

年金およびその他の退職者給付に関する支出は、2018年の354百万米ドルから2022年には214百万米ドルまで一貫して減少しています。この減少傾向は、退職者給付義務の解消または給付制度の見直しを示唆している可能性があります。

税額控除と繰越欠損金

税額控除と繰越欠損金は、2018年の89百万米ドルから2021年には152百万米ドルまで増加しましたが、2022年には169百万米ドルに増加しました。この増加は、税務戦略の変化や、過去の損失の活用による税負担の軽減に関連している可能性があります。

リース負債は、2019年に152百万米ドルで初めて記録され、その後2022年には125百万米ドルまで緩やかに減少しています。これは、リース契約の条件変更や、リース資産の償却に関連している可能性があります。

未払負債

未払負債は、2018年の180百万米ドルから2019年には221百万米ドルに増加し、2020年には250百万米ドルまでさらに増加しました。その後、2022年には218百万米ドルまで減少しています。この変動は、運転資金管理やサプライヤーとの交渉に関連している可能性があります。

株式報酬は、2018年の95百万米ドルから2019年には88百万米ドルに減少しましたが、その後は比較的安定しており、2022年には73百万米ドルとなっています。これは、従業員へのインセンティブ制度の調整を示唆している可能性があります。

研究と実験の資本化は、2022年に初めて58百万米ドルとして記録されました。これは、研究開発活動への投資の増加を示している可能性があります。

繰延税金資産

繰延税金資産は、2018年の882百万米ドルから2019年には1018百万米ドルに増加し、2020年には1038百万米ドルまで増加しました。その後、2022年には909百万米ドルまで減少しています。この変動は、一時差異の変動や税率の変更に関連している可能性があります。

評価引当金は、2018年の-54百万米ドルから2022年には-129百万米ドルまで一貫して減少しています。これは、資産価値の評価方法の変更や、不良資産の処分に関連している可能性があります。

繰延税金純資産

繰延税金純資産は、2018年の828百万米ドルから2020年には1027百万米ドルまで増加しましたが、その後2022年には780百万米ドルまで減少しています。これは、繰延税金資産と繰延税金負債のバランスの変化に関連している可能性があります。

のれんと無形固定資産は、2018年の-344百万米ドルから2022年には-405百万米ドルまで一貫して減少しています。これは、のれんの償却や無形固定資産の減損に関連している可能性があります。

有形固定資産

有形固定資産は、2018年の-311百万米ドルから2022年には-375百万米ドルまで一貫して減少しています。これは、減価償却費の計上や、固定資産の処分に関連している可能性があります。

使用権資産は、2019年に-135百万米ドルで初めて記録され、その後2022年には-118百万米ドルまで緩やかに減少しています。これは、リース契約の条件変更や、リース資産の償却に関連している可能性があります。

繰延源泉徴収税は、2018年の-181百万米ドルから2022年には-103百万米ドルまで減少しています。これは、海外子会社からの利益還流に関連している可能性があります。

繰延税金負債は、2018年の-911百万米ドルから2022年には-1028百万米ドルまで一貫して減少しています。これは、将来の課税所得の増加に関連している可能性があります。

正味繰延法人税

正味繰延法人税は、2018年の-83百万米ドルから2022年には-248百万米ドルまで一貫して減少しています。これは、繰延税金資産と繰延税金負債のバランスの変化に関連している可能性があります。

繰延税金資産は、2018年から2020年にかけて増加傾向にあります。2018年の152百万米ドルから、2020年には291百万米ドルへと増加しました。しかし、2021年には193百万米ドルに減少し、2022年にはさらに135百万米ドルへと減少しています。この減少傾向は、将来の税制上の利益の認識が減少している可能性を示唆しています。

繰延税金資産

2018年：152百万米ドル

2019年：177百万米ドル

2020年：291百万米ドル

2021年：193百万米ドル

2022年：135百万米ドル

繰延税金負債は、2018年から2020年にかけて増加傾向にあります。2018年の235百万米ドルから、2020年には426百万米ドルへと増加しました。2021年には395百万米ドルに減少し、2022年には383百万米ドルへと減少しています。この減少傾向は、将来の税制上の支払いの認識が減少している可能性を示唆しています。

繰延税金負債

2018年：235百万米ドル

2019年：507百万米ドル

2020年：426百万米ドル

2021年：395百万米ドル

2022年：383百万米ドル

繰延税金資産と繰延税金負債の両方において、2020年をピークとして、その後減少傾向にあります。この傾向は、税務戦略の変化、税制改正の影響、または一時的な要因によるものである可能性があります。両項目の変動を合わせて分析することで、税務上のリスクと機会をより深く理解することができます。

総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の12161百万米ドルから2022年には15731百万米ドルへと増加している。ただし、2020年から2021年には一時的に減少が見られる。

調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加傾向にある。2018年の12009百万米ドルから2022年には15596百万米ドルへと増加している。総資産と同様に、2020年から2021年の間に減少している。

総負債は、2018年から2019年にかけて大幅に増加している。2018年の11964百万米ドルから2019年には14476百万米ドルへと増加した。その後、2021年まで減少傾向にあるが、2022年には再び増加し、14925百万米ドルとなっている。

調整後総負債も総負債と同様の傾向を示している。2018年から2019年にかけて増加し、その後2021年まで減少、そして2022年に増加している。2022年の調整後総負債は14542百万米ドルである。

株主資本総額

株主資本総額は、2018年にマイナスの値を示している。その後、2019年から2021年にかけて大幅に増加し、2021年には609百万米ドルに達した。しかし、2022年には401百万米ドルへと減少している。

調整後株主資本総額

調整後株主資本総額も、株主資本総額と同様の傾向を示している。2018年にマイナスの値を示し、その後増加傾向にある。2021年には811百万米ドルに達したが、2022年には649百万米ドルへと減少している。

当期純利益は、2018年から2020年にかけて増加傾向にある。2018年の2400百万米ドルから2020年には2695百万米ドルへと増加した。しかし、2021年と2022年には減少しており、2022年には1785百万米ドルとなっている。

調整後当期純利益も当期純利益と同様の傾向を示している。2018年から2020年にかけて増加し、その後2021年と2022年に減少している。2022年の調整後当期純利益は1622百万米ドルである。

全体として、資産と負債は増加傾向にあるが、利益は2020年をピークに減少傾向にある。株主資本は増加傾向にあるものの、2022年には減少している。これらの傾向は、事業環境の変化や経営戦略の調整が影響している可能性がある。

純利益率は、2018年から2020年にかけて緩やかな上昇傾向を示し、15.44%から16.36%へと推移しました。しかし、2021年には12.43%に低下し、2022年には9.93%まで減少しました。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しており、2018年の15.78%から2022年の9.03%へと低下しています。

総資産回転率は、2019年に1.04まで低下した後、2021年には1.16まで回復しました。2022年には1.14に若干低下しました。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示しています。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2019年からデータが存在し始め、その後一貫して上昇傾向にあります。2019年の21.43から2022年には39.23まで増加しました。調整後の財務レバレッジ比率も同様の上昇傾向を示しています。

自己資本利益率は、2019年からデータが存在し始め、2019年の362.72%から2022年には445.14%へと大幅に増加しました。調整後の自己資本利益率は、2019年の533.78%から2022年には249.92%へと減少しました。

総資産利益率は、2018年から2020年にかけて19.74%から16.93%へと低下し、2021年には14.4%まで減少しました。2022年には11.35%にさらに低下しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、2018年の20.43%から2022年の10.4%へと低下しています。

全体として、収益性を示す純利益率と総資産利益率は低下傾向にあり、自己資本利益率は変動しています。財務レバレッジ比率は上昇傾向にあります。総資産回転率は比較的安定していますが、わずかな変動が見られます。

当期純利益は、2018年から2020年まで増加傾向にありましたが、2021年以降は減少しています。2018年の2400百万米ドルから2020年には2695百万米ドルまで増加し、その後2021年には2166百万米ドル、2022年には1785百万米ドルへと低下しています。

調整後当期純利益も同様の傾向を示しています。2018年の2453百万米ドルから2020年には2552百万米ドルまで増加し、2021年には2129百万米ドル、2022年には1622百万米ドルへと減少しています。調整後当期純利益の減少幅は、当期純利益の減少幅よりも大きい傾向が見られます。

純利益率

純利益率は、2018年の15.44%から2020年には16.36%まで上昇しましたが、2021年には12.43%に低下し、2022年には9.93%まで減少しました。この減少傾向は、収益成長が鈍化しているか、コストが増加している可能性を示唆しています。

当期純利益率(調整後)

調整後当期純利益率は、2018年の15.78%から2020年には15.49%にわずかに低下し、その後2021年には12.22%に、2022年には9.03%へと大幅に減少しました。調整後の利益率の低下は、調整項目が利益に与える影響が大きくなっているか、または事業運営の効率性が低下している可能性を示唆しています。

全体として、利益と利益率は2020年をピークとして、2021年以降は一貫して低下しています。この傾向は、競争の激化、原材料費の上昇、またはその他の外部要因による影響を受けている可能性があります。利益率の低下は、将来的な収益性に影響を与える可能性があるため、注意が必要です。

財務データに基づき、過去5年間の資産状況と効率性を分析します。

総資産

総資産は、2018年から2019年にかけて大幅に増加し、12161百万米ドルから15034百万米ドルへと約23.6%の伸びを示しました。 その後、2020年には15920百万米ドルとさらに増加しましたが、2021年には15040百万米ドルと減少しました。 2022年には15731百万米ドルと再び増加し、全体として緩やかな増加傾向が見られます。

調整後総資産

調整後総資産は、総資産と同様の傾向を示しています。2018年から2019年にかけて増加し、2020年にピークを迎え、2021年に減少、そして2022年に再び増加しています。 調整後の値は、総資産の値と概ね一致しており、調整による影響は限定的であると考えられます。

総資産回転率

総資産回転率は、2018年の1.28から2019年には1.04へと低下しました。 2020年には1.03とほぼ横ばいでしたが、2021年には1.16と上昇し、2022年には1.14となりました。 この回転率は、資産を売上高に変換する効率性を示しており、2021年の上昇は資産効率の改善を示唆しています。

総資産回転率(調整後)

調整後の総資産回転率は、総資産回転率と類似のパターンを示しています。 2018年の1.29から2019年には1.06へと低下し、2020年には1.05とほぼ横ばいでした。 2021年には1.17と上昇し、2022年には1.15となりました。 調整後の回転率も、資産効率の改善を示唆しています。

全体として、資産規模は増加傾向にありますが、資産回転率は変動しています。 2021年には回転率が上昇しており、資産の効率的な活用が進んでいる可能性があります。

総資産は、2018年から2022年にかけて一貫した変動を示しています。2018年の12161百万米ドルから2019年には15034百万米ドルへと大幅に増加し、2020年には15920百万米ドルでピークに達しました。その後、2021年には15040百万米ドルに減少し、2022年には15731百万米ドルに若干増加しています。

調整後総資産も同様の傾向を示しており、2018年の12009百万米ドルから2019年には14857百万米ドル、2020年には15629百万米ドルへと増加しました。2021年には14847百万米ドルに減少し、2022年には15596百万米ドルに増加しています。調整後総資産は、総資産とほぼ同様のパターンを示しています。

株主資本総額は、2018年に-102百万米ドルというマイナスの値を示しており、その後、2019年には117百万米ドル、2020年には743百万米ドル、2021年には609百万米ドル、2022年には401百万米ドルへと増加しています。株主資本総額は、2018年から2020年にかけて大幅に改善され、その後は増加の勢いが鈍化しています。

株主資本の調整後合計も同様の傾向を示しており、2018年に-19百万米ドルというマイナスの値から、2019年には447百万米ドル、2020年には878百万米ドル、2021年には811百万米ドル、2022年には649百万米ドルへと増加しています。調整後の株主資本合計も、調整されていない株主資本合計と同様に、2018年から2020年にかけて大幅に改善されています。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2019年に128.5と非常に高い値を示し、その後、2020年には21.43、2021年には24.7、2022年には39.23と大幅に低下しました。これは、負債に対する資本の比率が大幅に改善されたことを示唆しています。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率は、2019年に33.24、2020年には17.8、2021年には18.31、2022年には24.03と推移しています。調整後の比率も、調整されていない比率と同様に、2019年から2020年にかけて大幅に低下し、その後は若干の上昇傾向にあります。調整後の比率は、調整されていない比率よりも低い値を示しており、調整によって負債の評価がより保守的になっていることを示唆しています。

全体として、総資産と調整後総資産は変動しながらも比較的安定しており、株主資本は2018年から2020年にかけて大幅に改善されました。財務レバレッジ比率は、2019年に大幅に低下し、その後は比較的安定した水準で推移しています。調整後の財務レバレッジ比率は、調整されていない比率よりも低い値を示しており、負債の評価がより保守的になっていることを示唆しています。

当期純利益は、2018年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、2021年と2022年には減少しました。2018年の24億米ドルから2020年には26億9500万米ドルに増加し、その後2022年には17億8500万米ドルまで低下しました。

調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、2018年の24億5300万米ドルから2020年には25億5200万米ドルに増加し、2022年には16億2200万米ドルまで減少しました。調整後の数値は、当期純利益と比較して、より顕著な減少を示しています。

株主資本総額は、2018年にマイナスの値を示しましたが、その後一貫して増加しました。2018年にはマイナス1億200万米ドルでしたが、2022年には4億100万米ドルに増加しました。ただし、増加率は年によって変動しています。

株主資本の調整後合計も、株主資本総額と同様の傾向を示しています。2018年にはマイナス1900万米ドルでしたが、2022年には6億4900万米ドルに増加しました。調整後の数値は、株主資本総額と比較して、より高い値を示しています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2019年から2022年にかけて変動しています。2019年には2023.08%でしたが、2020年には362.72%に急増し、その後2021年には355.67%、2022年には445.14%と推移しました。全体的に見て、高い水準を維持しています。

自己資本利益率(調整後)

調整後の自己資本利益率は、自己資本利益率と同様に変動しています。2019年には533.78%でしたが、2020年には290.66%、2021年には262.52%、2022年には249.92%と低下しました。調整後の数値は、調整前と比較して、より低い水準で推移しています。

全体として、収益性は2021年以降に低下傾向にありますが、自己資本利益率は依然として高い水準を維持しています。ただし、調整後の自己資本利益率は低下しており、収益性の改善には注意が必要です。株主資本は一貫して増加しており、財務の安定性を示唆しています。

当期純利益は、2018年の24億米ドルから2019年に23億6700万米ドルへと減少しました。その後、2020年には26億9500万米ドルに増加しましたが、2021年には21億6600万米ドル、2022年には17億8500万米ドルと、継続的に減少傾向にあります。

調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、2018年の24億5300万米ドルから2019年に23億8600万米ドルへと減少、2020年に25億5200万米ドルに増加した後、2021年には21億2900万米ドル、2022年には16億2200万米ドルと減少しています。調整後当期純利益の減少幅は、当期純利益の減少幅と概ね一致しています。

総資産は、2018年の1兆2161億米ドルから2019年に1兆5034億米ドルへと大幅に増加しました。2020年には1兆5920億米ドルとさらに増加しましたが、2021年には1兆5040億米ドルに減少し、2022年には1兆5731億米ドルとなりました。全体としては、資産規模は比較的安定していると言えます。

調整後総資産も同様の傾向を示しており、2018年の1兆2009億米ドルから2019年に1兆4857億米ドルへと増加、2020年には1兆5629億米ドル、2021年には1兆4847億米ドル、2022年には1兆5596億米ドルとなっています。調整後総資産と総資産の差は比較的小さいです。

総資産利益率は、2018年の19.74%から2019年の15.74%へと低下しました。2020年には16.93%に回復しましたが、2021年には14.4%、2022年には11.35%と、継続的に低下しています。利益率の低下は、純利益の減少と総資産規模の安定を反映していると考えられます。

調整後総資産利益率も同様の傾向を示しており、2018年の20.43%から2019年の16.06%へと低下、2020年には16.33%に回復した後、2021年には14.34%、2022年には10.4%と低下しています。調整後総資産利益率の低下幅は、総資産利益率の低下幅と概ね一致しています。