貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Colgate-Palmolive Co.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 全体的な財務状況の変化について
- 2018年から2022年にかけて、総資本及び総負債は一時的に増加した後、2022年には若干縮小傾向を示している。一方、株主資本は2019年以降堅調に増加し、2020年には大きく上昇しているが、その後は緩やかに減少している。これにより、自己資本比率は一時的に高まり、その後軽度の低下を見せていることが示唆される。
- 負債の動向と構造の分析
- 負債全体は、2018年から2022年にかけて増加傾向にある。特に長期借入金は、2022年に大きく増加し、総負債比率の上昇に寄与している。ただし、流動負債も大きく変動しており、流動負債比率の推移は企業の短期負債管理状況に影響を与えている。長期オペレーティング・リース負債やその他負債も増減を繰り返しているが、特に長期借入金の増加が顕著である。
- 資本構成と株主資本の動向
- 普通株式は一定で推移している一方で、追加資本金は継続的に増加していることから、新たな資金調達が行われていることが示される。剰余金も堅調に拡大しており、企業の蓄積利益が蓄えられていることがわかる。株主資本総額は2020年に大きく増加し、その後も高水準を維持しているが、2022年には減少に転じた点に注意が必要である。
- 流動性及び短期支払能力
- 流動負債は増加傾向にありながらも全体として安定している。一方、支払手形およびローンの残高は2020年に大きく減少しており、短期の支払負担の軽減が見て取れる。未収項目や未払金なども一定の変動を示しており、日常的な運転資金管理においては一定の調整が行われていると考えられる。
- その他の重要な資産・負債項目
- 未収所得税や未収広告とクーポンの引き換えなどの項目は、企業の運営活動に伴う短期的な資産や負債として計上されている。特に未収広告とクーポンの引き換えは、一定の増加傾向にあり、消費者向けマーケティング活動の拡大とともに増加している可能性がある。年金および退職者給付の負債は、2018年から2022年の間でさまざまな変動を見せているが、2022年には大きく減少し、負債軽減に向けた取り組みが反映されている可能性がある。
また、その他包括損失累計額は負の値を維持しており、市場や為替変動による影響を受けていると推察される。