Corning Inc. (NYSE:GLW)

財務データに基づき、過去5年間の資産状況について分析を行います。

土地

土地の評価額は、2019年の4億5200万米ドルから2023年には4億1200万米ドルへと減少傾向にあります。この減少は緩やかであり、大幅な変動は見られません。

建物

建物の評価額は、2019年の60億2300万米ドルから2023年には59億3100万米ドルへと減少しています。こちらも緩やかな減少傾向であり、大きな変化は見られません。

備品

備品の評価額は、2019年の1億9100万米ドルから2023年には2億896万米ドルへと増加傾向にあります。増加率は比較的安定しており、継続的な投資を示唆している可能性があります。

建設中

建設中の資産の評価額は、2019年の27億5700万米ドルから2020年には19億1800万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2022年には23億3500万米ドルまで増加しましたが、2023年には19億4400万米ドルへと再び減少しています。この変動は、プロジェクトの進捗状況や新たな投資計画に起因する可能性があります。

有形固定資産、総計

有形固定資産の総額は、2019年の2億833200万米ドルから2023年には2億918300万米ドルへと増加傾向にあります。しかし、2021年をピークに、2022年、2023年と減少しています。

減価償却累計額

減価償却累計額は、2019年のマイナス1億299500万米ドルから2023年にはマイナス1億455300万米ドルへと一貫して増加しています。これは、資産の経年劣化に伴う減価償却の進行を示しています。

有形固定資産(減価償却累計額控除後)

減価償却累計額を控除した後の有形固定資産の評価額は、2019年の1億533700万米ドルから2023年には1億463000万米ドルへと減少しています。この減少は、減価償却の進行と、有形固定資産の総額の変動に影響を受けています。

全体として、有形固定資産の構成要素はそれぞれ異なる傾向を示しています。土地と建物は緩やかに減少しており、備品は増加しています。建設中の資産は変動が大きく、有形固定資産の総額は増加傾向にあるものの、減価償却の影響により、帳簿価額は減少しています。

分析期間において、平均年齢比は一貫して上昇傾向にあります。2019年の46.61%から2023年には50.58%へと、5年で約3.97%の増加が見られます。この傾向は、資産の老朽化を示唆する可能性があります。

推定総耐用期間

推定総耐用期間は、2019年の20年から2021年の22年まで増加した後、2022年と2023年は22年で横ばいとなっています。この数値は、資産の全体的な寿命に対する期待値を反映しており、安定していると考えられます。

推定年齢、購入からの経過時間は、2019年の9年から2023年の12年まで着実に増加しています。これは、資産が時間の経過とともに老朽化していることを明確に示しています。この増加は、平均年齢比の上昇と一致しています。

推定余寿命

推定余寿命は、分析期間を通じて一貫して11年で安定しています。これは、資産の残存価値に対する期待値が一定であることを示しています。ただし、平均年齢比の上昇と推定年齢の増加を考慮すると、将来的に余寿命が短縮される可能性も考えられます。

全体として、資産の平均年齢比と推定年齢は増加しており、資産の老朽化が進んでいることが示唆されます。一方で、推定総耐用期間と推定余寿命は安定しており、資産の価値に対する期待値は維持されています。これらの要素を総合的に考慮すると、将来的な資産の更新やメンテナンスの必要性が高まる可能性があると考えられます。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2019年の12995百万米ドルから2023年には14553百万米ドルへと、年平均で約10.4%のペースで増加しています。この傾向は、継続的な資産の利用と、それに伴う価値の減少を反映していると考えられます。

有形固定資産の総額は、2019年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年以降は減少傾向に転じています。2019年の28332百万米ドルから2021年には29773百万米ドルまで増加しましたが、2023年には29183百万米ドルへと減少しています。この変動は、資産の取得、売却、または減損の影響を受けている可能性があります。

土地の価値は、分析期間を通じて緩やかに減少しています。2019年の452百万米ドルから2023年には412百万米ドルへと減少しており、これは土地の売却または再評価によるものと考えられます。ただし、減少幅は限定的です。

平均年齢比は、分析期間を通じて一貫して上昇しています。2019年の46.61%から2023年には50.58%へと上昇しており、これは固定資産の平均的な耐用年数が経過していることを示唆しています。この傾向は、将来的な設備投資の必要性を示唆する可能性があります。

減価償却累計額の増加

資産の利用と価値の減少を示唆します。

有形固定資産総額の変動

資産の取得、売却、または減損の影響を受けている可能性があります。

土地価値の緩やかな減少

土地の売却または再評価によるものと考えられます。

平均年齢比の上昇

固定資産の平均的な耐用年数の経過を示唆し、将来的な設備投資の必要性を示唆する可能性があります。

財務データに基づき、過去5年間の資産および減価償却費の推移を分析します。

有形固定資産、総計

有形固定資産の総額は、2019年から2023年にかけて、全体的に緩やかな減少傾向を示しています。2019年の28332百万米ドルから、2023年には29183百万米ドルとなっています。2019年から2020年にかけては増加が見られましたが、その後は減少傾向が続いています。

陸

土地の評価額は、2019年の452百万米ドルから2023年の412百万米ドルまで、一貫して減少しています。この減少は、土地の売却、または評価の変更によるものと考えられます。

減価償却費

減価償却費は、2019年の1390百万米ドルから2023年の1247百万米ドルまで、一貫して減少しています。この減少は、有形固定資産の総額の減少、または資産の耐用年数の延長、あるいは両方の要因によるものと考えられます。

推定総耐用期間

資産の推定総耐用期間は、2019年の20年から2023年の23年まで、一貫して延長されています。この延長は、技術革新の鈍化、または資産の維持管理の改善によるものと考えられます。耐用年数の延長は、減価償却費の減少に寄与している可能性があります。

全体として、有形固定資産の総額と減価償却費は減少傾向にあり、一方で資産の耐用年数は延長傾向にあります。これらの傾向は、資産の効率的な利用、または事業戦略の変化を示唆している可能性があります。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2019年末の12,995百万米ドルから2023年末には14,553百万米ドルへと、年々増加しています。この増加は、資産の経年劣化に伴う減価償却の進行を反映していると考えられます。

減価償却累計額の増加率

2019年から2020年までの増加率は6.7%であり、2020年から2021年までの増加率は2.3%に減速しています。2021年から2022年までの増加率は1.3%と更に鈍化し、2022年から2023年までの増加率は2.8%と若干の上昇が見られます。この変動は、新規資産の取得額や減価償却方法の変更などが影響している可能性があります。

減価償却費は、2019年の1,390百万米ドルから2020年の1,399百万米ドルへとわずかに増加した後、2021年には1,352百万米ドル、2022年には1,329百万米ドルと減少傾向にあります。2023年には1,247百万米ドルと、分析期間を通じて最も低い水準となっています。

減価償却費の減少

減価償却費の減少は、既存資産の減価償却期間の終了、または減価償却方法の変更、あるいは資産の売却などが考えられます。減価償却費の減少は、将来の利益にプラスの影響を与える可能性があります。

推定年齢（購入からの経過時間）は、2019年の9年から2023年の12年へと増加しています。これは、資産の平均的な使用年数が長くなっていることを示唆しています。資産の老朽化が進むにつれて、将来的な更新投資の必要性が高まる可能性があります。

推定年齢と減価償却費の関係

資産の推定年齢の増加と、減価償却費の減少は、必ずしも直接的な相関関係があるとは限りません。しかし、資産の減価償却期間が終了し、帳簿価額が減少することで、減価償却費が減少する可能性があります。

分析期間において、有形固定資産（減価償却累計額控除後）は、2019年から2021年まで緩やかな増加傾向を示しました。2019年の15337百万米ドルから2021年には15804百万米ドルへと増加しています。しかし、2022年には15371百万米ドルに減少し、2023年には14630百万米ドルと、減少傾向が顕著になっています。この減少は、資産の売却、減損、または減価償却の影響によるものと考えられます。

土地

土地の価値は、2019年の452百万米ドルから2020年には471百万米ドルへと増加しましたが、その後は一貫して減少しています。2023年には412百万米ドルとなり、分析期間を通じて最も低い水準に達しています。土地の売却または評価額の変更が、この減少の要因として考えられます。

減価償却費は、2019年の1390百万米ドルから2020年の1399百万米ドルへとわずかに増加した後、2021年の1352百万米ドル、2022年の1329百万米ドル、2023年の1247百万米ドルと、一貫して減少しています。この減少は、有形固定資産の減少、または減価償却方法の変更が考えられます。減価償却費の減少は、利益にプラスの影響を与える可能性があります。

推定余寿命は、分析期間を通じて一貫して11年と一定です。これは、資産の減価償却方法が変更されていないことを示唆しています。推定余寿命が一定であることから、減価償却費の変動は、主に有形固定資産の規模に起因すると考えられます。