財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Corning Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期借入金および短期借入金の現在の部分 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Apple Inc. | ||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2023 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= – =
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2023年にかけて概ね安定した水準を維持しています。2020年の18748百万米ドルから、2021年には17441百万米ドルに減少しましたが、その後2022年には17515百万米ドル、2023年には17615百万米ドルと、緩やかな回復傾向を示しています。全体として、この期間における純営業資産の変動は限定的です。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年に大幅なマイナスを示しました。2020年の445百万米ドルから、2021年には-1307百万米ドルへと大きく減少しました。その後、2022年には74百万米ドルに回復し、2023年には100百万米ドルと、さらに増加しています。この変動は、計上額の計算方法や、関連する会計処理の変化を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年に最も低い水準となりました。2020年の2.4%から、2021年には-7.22%に低下しました。2022年には0.42%に上昇し、2023年には0.57%と、緩やかに増加しています。発生率のマイナス値は、計上額の減少と関連していると考えられます。2022年以降の増加は、計上額の回復と相応する可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Corning Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| コーニングインコーポレイティッドに帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Apple Inc. | ||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2023年にかけて概ね安定した水準を維持しています。2020年の18748百万米ドルから、2021年には17441百万米ドルに減少しましたが、その後2022年には17515百万米ドル、2023年には17615百万米ドルと、緩やかな増加傾向を示しています。全体として、この期間における純営業資産の変動は限定的です。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、期間を通じて変動が大きくなっています。2020年には-358百万米ドル、2021年には-87百万米ドルとマイナスを示し、2022年には56百万米ドルとプラスに転換しました。しかし、2023年には再び-424百万米ドルと大幅なマイナスに転落しています。この変動は、キャッシュフローの予測と実績との間に大きな乖離が生じている可能性を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、集計見越計上の変動と連動して変化しています。2020年には-1.93%、2021年には-0.48%とマイナスを示し、2022年には0.32%とプラスに転換しました。しかし、2023年には-2.41%と再びマイナスに大きく落ち込んでいます。発生率のマイナス値は、キャッシュフローの予測が過大評価されていることを示唆しており、特に2023年の大幅なマイナスは、予測の精度に課題がある可能性を示しています。
全体として、純営業資産は安定しているものの、キャッシュフローの予測と実績との間に大きな変動が見られます。特に2023年は、集計見越計上と発生率の両方においてマイナスが拡大しており、キャッシュフロー管理において注意が必要な状況であると考えられます。