貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Corning Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31
長期借入金および短期借入金の現在の部分	320)	224)	55)	156)	11)
買掛金	1,466)	1,804)	1,612)	1,174)	1,587)
賃金と従業員福利厚生	609)	727)	824)	572)	565)
所得税	69)	127)	196)	173)	182)
デリバティブ	66)	174)	144)	189)	100)
繰延収益	181)	144)	148)	152)	—)
顧客預金	148)	132)	223)	211)	104)
株式買戻し責任	—)	506)	506)	—)	—)
短期オペレーティング・リース負債	112)	111)	94)	96)	62)
その他の流動負債	1,348)	1,226)	1,004)	1,044)	910)
その他の未払負債	2,533)	3,147)	3,139)	2,437)	1,923)
流動負債	4,319)	5,175)	4,806)	3,767)	3,521)
長期借入金(当期部分を除く)	7,206)	6,687)	6,989)	7,816)	7,729)
年金以外の退職後給付	398)	407)	622)	727)	671)
確定給付年金の負債	721)	668)	707)	887)	980)
デリバティブ	31)	17)	49)	155)	165)
繰延収益	679)	725)	764)	872)	—)
ヘムロックセミコンダクターグループへの投資	—)	—)	—)	—)	270)
顧客預金	1,083)	1,137)	1,072)	1,148)	927)
繰延税金負債	218)	243)	258)	313)	325)
長期オペレーティング・リース負債	846)	795)	691)	633)	450)
その他の非流動負債	1,131)	1,370)	1,651)	1,009)	863)
その他の負債	4,709)	4,955)	5,192)	5,017)	3,980)
非流動負債	12,313)	12,049)	12,803)	13,560)	12,380)
総負債	16,632)	17,224)	17,609)	17,327)	15,901)
転換優先株式、シリーズA、額面100ドル/株	—)	—)	—)	2,300)	2,300)
普通株式、額面1株あたり0.50ドル	916)	910)	907)	863)	859)
資本金増資、普通株式	16,929)	16,682)	16,475)	14,642)	14,323)
剰余金	16,391)	16,778)	16,389)	16,120)	16,408)
財務省在庫、コスト	(20,637)	(20,532)	(20,263)	(19,928)	(19,812)
その他包括損失累計額	(2,048)	(1,830)	(1,175)	(740)	(1,171)
Total Corning Incorporatedの株主資本	11,551)	12,008)	12,333)	13,257)	12,907)
非支配持分	317)	267)	212)	191)	90)
総資本	11,868)	12,275)	12,545)	13,448)	12,997)
総負債と資本	28,500)	29,499)	30,154)	30,775)	28,898)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

負債の動向: 総負債は2019年から2023年にかけて増減を繰り返しており、2019年の15901百万米ドルから2023年の16632百万米ドルへとやや増加傾向にあるものの、2022年にピークの17327百万米ドルを記録した後、2023年には若干縮小している。特に短期借入金は2020年に55百万米ドルと大幅に増加し、その後2021年に増加、2022年にさらに増大したが、2023年には再び縮小している。長期借入金は2019年および2020年に比較的安定して推移していたが、2021年から2023年にかけてやや増加している。
流動負債とその他負債の変動: 流動負債は2022年に5175百万米ドルと最も高く、その後2023年には4319百万米ドルへと減少している。一方、その他の未払負債やその他の負債は、2020年以降増加傾向にあり、特にその他の未払負債は2021年から2022年にかけて大きく増加した。これらの負債の増加は、短期的な負債負担の増加を示唆している。
株主資本と資本構成: 株主資本は2019年の12907百万米ドルから2023年の11551百万米ドルへと減少しており、総資本も同様の傾向を示している。資本金増資は継続的に増加している一方、剰余金は変動があるものの、最終的には減少している。特に、「その他包括損失累計額」が持続的に拡大しており、株主資本の縮小に寄与しているものと推測される。
収益性とコストの動向: 財務省在庫のコストは着実に増加しており、2019年の-19812百万米ドルから2023年の-20637百万米ドルまで拡大している。これにより、コスト増による収益性の圧迫が懸念される。一方、株価や収益の詳細は示されていないが、株主資本の減少とともに、収益や投資収益率に影響を及ぼしている可能性がある。
その他の重要な指標: 繰延収益や繰延税金負債は一定の変動を見せており、特に繰延収益は2022年にピークを迎え、その後緩やかに減少している。株主資本の中で「その他包括損失累計額」の増加は、帳簿上の包括利益にマイナスの影響を与え、総資本の縮小に寄与している。長期退職後給付負債も2020年の727百万米ドルから2022年に約407百万米ドルへと減少しているが、その後再び増加傾向を示している。
全体の傾向と見解: 総じて、負債の増加と株主資本の縮小傾向がみられ、特に包括利益の減少と資本コストの増加が財務状況に影響を及ぼしている。一方、資本金の増加は資本基盤の拡大を試みているが、全体的な収益力やコスト管理の強化が今後の課題と考えられる。これらの動きは、企業の資本構造の変化と市場環境に対する適応の一環と理解できる。

Corning Inc. (NYSE:GLW)

貸借対照表:負債と株主資本