のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Corning Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 特許、商標、商号 | |||||||||||
| 顧客リストとその他 | |||||||||||
| 償却無形資産、総 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| その他の無形固定資産、純額 | |||||||||||
| のれんおよびその他の無形資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
無形資産の合計額は、分析期間を通じて一貫して大きな割合を占めています。2019年から2020年にかけて、好意、顧客リストとその他、のれんおよびその他の無形資産の各項目で増加が見られました。しかし、2020年以降は、これらの項目における成長は鈍化または減少に転じています。
- 好意
- 2019年の19億3500万米ドルから2020年には24億6000万米ドルへと大幅に増加しましたが、その後は2023年までに23億8000万米ドルへと減少傾向にあります。この減少は、企業買収の減少または減損の影響を示唆している可能性があります。
- 特許、商標、商号
- この項目の価値は、2019年の4億6900万米ドルから2020年には5億米ドルへと増加しましたが、その後は緩やかに減少し、2023年には4億9300万米ドルとなっています。この減少は、これらの資産の減価償却または価値の低下を示している可能性があります。
- 顧客リストとその他
- 2019年から2020年にかけて増加しましたが、その後は比較的安定しており、2023年には14億6400万米ドルとなっています。この安定性は、顧客基盤の維持を示唆している可能性があります。
- 償却無形資産、総
- 2019年の17億7000万米ドルから2020年には20億1700万米ドルへと増加しましたが、その後は2023年までに19億5700万米ドルへと減少しています。この変動は、無形資産の取得と償却の組み合わせによるものと考えられます。
- 償却累計額
- この項目は一貫して負の値を示しており、償却の累積額が増加していることを示しています。2019年の-5億8500万米ドルから2023年には-10億5200万米ドルへと増加しており、無形資産の価値が時間の経過とともに減少していることを反映しています。
- その他の無形固定資産、純額
- 2019年の11億8500万米ドルから2020年には13億800万米ドルへと増加しましたが、その後は2023年までに9億500万米ドルへと減少しています。この減少は、償却または減損の影響を示唆している可能性があります。
- のれんおよびその他の無形資産
- 2019年の31億2000万米ドルから2020年には37億6800万米ドルへと増加しましたが、その後は2023年までに32億8500万米ドルへと減少しています。この減少は、企業買収の減少または減損の影響を示唆している可能性があります。
全体として、無形資産の価値は、特に好意、その他の無形固定資産、のれんにおいて、変動が見られます。償却累計額の増加は、無形資産の価値が時間の経過とともに減少していることを示しています。これらの傾向は、企業戦略、買収活動、および無形資産の減価償却ポリシーに影響を受けている可能性があります。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Corning Inc.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| コーニングインコーポレイティッドの株主資本総額に対する調整 | ||||||
| コーニングインコーポレイテッドの株主資本合計(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| Total Corning Incorporatedの株主資本(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
総資産は、2019年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、その後は減少傾向にあります。2019年末の28898百万米ドルから2020年末には30775百万米ドルに増加し、2021年末には30154百万米ドル、2022年末には29499百万米ドル、そして2023年末には28500百万米ドルへと減少しています。この減少傾向は、特に2022年末以降に顕著です。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2019年末の26963百万米ドルから2020年末には28315百万米ドルに増加し、2021年末には27733百万米ドル、2022年末には27105百万米ドル、そして2023年末には26120百万米ドルへと減少しています。調整後総資産の減少幅は、総資産の減少幅と比較してやや小さいです。
Total Corning Incorporatedの株主資本は、2019年から2020年にかけて増加しましたが、その後は一貫して減少しています。2019年末の12907百万米ドルから2020年末には13257百万米ドルに増加し、2021年末には12333百万米ドル、2022年末には12008百万米ドル、そして2023年末には11551百万米ドルへと減少しています。この減少傾向は、継続的なものであり、特に2021年末以降に加速しています。
調整後のコーニングインコーポレイティッド株主資本合計も、Total Corning Incorporatedの株主資本と同様の傾向を示しています。2019年末の10972百万米ドルから2020年末には10797百万米ドルに減少した後、2021年末には9912百万米ドル、2022年末には9614百万米ドル、そして2023年末には9171百万米ドルへと一貫して減少しています。調整後の株主資本合計の減少幅は、Total Corning Incorporatedの株主資本の減少幅と比較してやや小さいです。
- 総資産の傾向
- 2020年まで増加、その後減少。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様の傾向。減少幅はやや小さい。
- Total Corning Incorporatedの株主資本の傾向
- 2020年まで増加、その後一貫して減少。
- 調整後のコーニングインコーポレイティッド株主資本合計の傾向
- 株主資本と同様の傾向。減少幅はやや小さい。
Corning Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Corning Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
総資産回転率は、2019年から2023年にかけて変動している。2019年の0.4から2020年には0.37に低下したが、2021年には0.47に上昇し、2022年には0.48でピークに達した。2023年には0.44にわずかに低下している。
総資産回転率（調整後）は、同様の傾向を示している。2019年の0.43から2020年には0.4に低下し、2021年には0.51に上昇、2022年には0.52で最高値を記録した。2023年には0.48に減少している。調整後の値は、調整されていない値よりも一貫して高い水準にある。
財務レバレッジ比率は、2019年の2.24から2023年の2.47まで、一貫して上昇している。この傾向は、負債の利用が増加していることを示唆している。
財務レバレッジ比率（調整後）も、2019年の2.46から2023年の2.85まで、一貫して上昇している。調整後の値は、調整されていない値よりも高い水準にあり、負債の利用状況をより詳細に反映している可能性がある。
自己資本利益率は、2019年の7.44%から2020年には3.86%に大幅に低下したが、2021年には15.45%に急上昇した。2022年には10.96%に低下し、2023年には5.03%にさらに低下している。この変動は、収益性における大きな変化を示唆している。
自己資本利益率（調整後）は、調整されていない値と同様の傾向を示している。2019年の8.75%から2020年には4.74%に低下し、2021年には19.23%に急上昇、2022年には13.69%に低下、2023年には6.34%に減少している。調整後の値は、調整されていない値よりも一貫して高い水準にある。
総資産利益率は、2019年の3.32%から2020年には1.66%に低下したが、2021年には6.32%に上昇し、2022年には4.46%に低下した。2023年には2.04%にさらに低下している。
総資産利益率（調整後）は、調整されていない値と同様の傾向を示している。2019年の3.56%から2020年には1.81%に低下し、2021年には6.87%に上昇、2022年には4.86%に低下、2023年には2.22%に減少している。調整後の値は、調整されていない値よりも一貫して高い水準にある。
- 総資産回転率
- 資産の効率的な活用度を示す指標であり、2021年と2022年に改善が見られたが、2023年にはやや低下した。
- 財務レバレッジ比率
- 負債の利用度を示す指標であり、継続的に増加している。これは、財務リスクの増加を示唆する可能性がある。
- 自己資本利益率
- 自己資本に対する収益性を示す指標であり、大きな変動が見られる。2021年には大幅に改善したが、2023年には低下している。
- 総資産利益率
- 総資産に対する収益性を示す指標であり、自己資本利益率と同様に、大きな変動が見られる。2021年には改善が見られたが、2023年には低下している。
Corning Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 総資産回転率 = 売り上げ 高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 売り上げ 高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
分析期間において、総資産は2019年末の28898百万米ドルから2023年末には28500百万米ドルへと、わずかな減少傾向を示しています。2020年末には30775百万米ドルと増加したものの、その後は緩やかに減少しています。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しており、2019年末の26963百万米ドルから2023年末には26120百万米ドルへと減少しています。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2019年の0.4から2020年には0.37に低下しましたが、2021年には0.47、2022年には0.48と上昇しました。2023年には0.44に低下しています。この変動は、資産の効率的な活用度合いが年によって変化していることを示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様の傾向を示しています。2019年の0.43から2020年には0.4に低下し、2021年には0.51、2022年には0.52と上昇しました。2023年には0.48に低下しています。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準で推移しており、調整後の資産を活用した収益性の高さを示唆しています。
総資産回転率と調整後総資産回転率の推移を比較すると、調整後の方が常に高い値を示しており、調整によって資産の効率的な活用度合いがより明確になることが示唆されます。2021年と2022年には両回転率が上昇しましたが、2023年には再び低下しており、今後の動向を注視する必要があります。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ Total Corning Incorporatedの株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後のコーニングインコーポレイティッド株主資本合計
= ÷ =
総資産は、2019年から2020年にかけて増加し、その後2021年から2023年にかけて一貫して減少しています。2020年末には30775百万米ドルに達しましたが、2023年末には28500百万米ドルに減少しました。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2020年にピークを迎え、その後減少しています。
株主資本は、2019年から2020年にかけてわずかに増加しましたが、その後2021年から2023年にかけて一貫して減少しています。調整後の株主資本合計も同様の減少傾向を示しており、2023年末には9171百万米ドルとなっています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2019年の2.24から2023年の2.47へと、一貫して上昇しています。これは、負債に対する資本の割合が増加していることを示唆しています。
- 調整後の財務レバレッジ比率
- 調整後の財務レバレッジ比率も、2019年の2.46から2023年の2.85へと、一貫して上昇しています。調整後の比率は、調整されていない比率よりも常に高く、負債の構成要素を考慮すると、より高いレバレッジを示しています。
全体として、総資産と株主資本は減少傾向にありますが、財務レバレッジ比率は上昇傾向にあります。これは、企業が資産と資本の減少を相殺するために、より多くの負債を利用している可能性を示唆しています。調整後の財務レバレッジ比率の上昇は、この傾向をさらに裏付けています。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × コーニングインコーポレイティッドに帰属する当期純利益 ÷ Total Corning Incorporatedの株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × コーニングインコーポレイティッドに帰属する当期純利益 ÷ 調整後のコーニングインコーポレイティッド株主資本合計
= 100 × ÷ =
株主資本の推移を見ると、2019年から2020年にかけて増加した後、2021年から2023年にかけて一貫して減少傾向にあることが示唆されます。2019年末の12907百万米ドルから、2023年末には11551百万米ドルへと減少しています。
調整後の株主資本合計も同様の傾向を示しており、2019年末の10972百万米ドルから、2023年末には9171百万米ドルへと減少しています。調整後の株主資本合計の減少幅は、総株主資本の減少幅と概ね一致しています。
自己資本利益率は、2020年に最低の3.86%を記録した後、2021年には大幅に上昇し15.45%となりました。しかし、その後は2022年の10.96%を経て、2023年には5.03%へと低下しています。この変動は、収益性に対する自己資本の効率的な活用度の変化を示唆しています。
調整後の自己資本利益率も、自己資本利益率と同様のパターンを示しています。2020年の4.74%を底に、2021年には19.23%まで上昇しましたが、2022年の13.69%を経て、2023年には6.34%へと低下しています。調整後の自己資本利益率は、調整後の株主資本を基にした収益性指標であり、調整の影響により、自己資本利益率とは異なる水準で推移しています。
- 総株主資本の推移
- 2019年から2020年にかけて増加し、その後一貫して減少。
- 調整後の株主資本合計の推移
- 総株主資本と同様の減少傾向。
- 自己資本利益率の変動
- 2020年に最低値を記録後、2021年に大幅上昇、その後低下。
- 調整後の自己資本利益率の変動
- 自己資本利益率と同様のパターンで変動。
総資産利益率(ROA)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × コーニングインコーポレイティッドに帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × コーニングインコーポレイティッドに帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
総資産は、2019年末の28898百万米ドルから2020年末には30775百万米ドルへと増加しました。しかし、2021年末には30154百万米ドルに減少し、2022年末には29499百万米ドル、2023年末には28500百万米ドルと、継続的な減少傾向を示しています。
調整後総資産も同様の傾向を示しており、2019年末の26963百万米ドルから2020年末には28315百万米ドルへと増加した後、2021年末には27733百万米ドル、2022年末には27105百万米ドル、2023年末には26120百万米ドルと減少しています。調整後総資産の減少幅は、総資産の減少幅と比較して小さいです。
総資産利益率は、2019年の3.32%から2020年には1.66%に低下しました。その後、2021年には6.32%と大幅に上昇しましたが、2022年には4.46%に減少し、2023年には2.04%と再び低下しています。利益率は、2021年を除き、全体的に低下傾向にあります。
調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様のパターンを示しています。2019年の3.56%から2020年には1.81%に低下し、2021年には6.87%と大幅に上昇しました。しかし、2022年には4.86%に減少し、2023年には2.22%と低下しています。調整後総資産利益率も、2021年を除き、全体的に低下傾向にあります。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも一貫して高い水準を維持しています。
- 総資産
- 2019年から2020年にかけて増加し、その後一貫して減少しています。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向を示していますが、減少幅は比較的小さいです。
- 総資産利益率
- 2020年に低下し、2021年に大幅に上昇した後、2022年と2023年に再び低下しています。
- 調整後総資産利益率
- 総資産利益率と同様のパターンを示し、一貫して高い水準を維持しています。