短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Freeport-McMoRan Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 在庫回転率について
- 在庫回転率は、2020年から2023年にかけて一定の変動を示しており、2020年は2.99、2021年は3.12でピークに達したが、その後は2022年に2.91、2023年に2.59と減少している。2024年には2.61にわずかに回復したが、全体として回転効率は低下傾向にある。これにより、在庫の流動性および管理効率の一時的な低迷が示唆される。
- 売掛金回転率について
- 売掛金回転率は、2020年の15.92から2021年の19.56に増加し、2022年には17.05、その後2023年の18.9、2024年の44.04まで増加している。特に2024年の大幅な増加は、売掛金の回収効率が大きく改善されたことを示していると考えられる。この傾向は、回収期間の短縮または債権管理の改善を反映している可能性がある。
- 買掛金回転率について
- 買掛金回転率は2020年の7.91から2021年の6.89へ低下し、その後2022年の5.59まで落ち込んだが、2023年には6.36、2024年には6.38へ微増している。回転率の低下は支払いサイクルの延長を意味し、キャッシュフローや支払い条件の変化を示唆している可能性がある。
- 運転資本回転率について
- 運転資本回転率は2020年の2.41から2021年の2.56へ上昇した後、2022年に2.46へやや縮小し、2023年に2.77、2024年に3.26と増加傾向を示している。これは、運転資本の効率的な運用や資本回転の改善を示すものと解釈できる。
- 在庫のローテーション日数について
- 在庫のローテーション日数は2020年の122日から2021年に117日に短縮したが、その後2022年には125日、2023年には141日、2024年には140日と増加している。これは在庫の滞留期間が長くなっていることを示し、在庫管理効率の改善が必要と考えられる。
- 売掛金のローテーション日数について
- 売掛金のローテーション日数は、2020年の23日から2021年の19日へ短縮し、その後2022年には21日、2023年には19日と推移したが、2024年には8日に大幅に短縮された。回収期間の短縮は、キャッシュフローの改善に寄与する要因とみなされる。
- 運転サイクルについて
- 運転サイクルは、2020年の145日から2021年の136日に短縮し、その後2022年の146日、その後2023年には160日、2024年には148日に変動している。総じて、運転サイクルはやや長めに推移しており、資金循環の改善余地がある可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数について
- 買掛金のローテーション日数は2020年の46日から2021年の53日へ増加し、その後2022年には65日となったが、2023年と2024年は57日に留まっている。支払遅延の傾向や支払条件の変化を反映していると考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクルについて
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2020年の99日から2021年に83日、2022年には81日と短縮したが、その後2023年に103日、2024年に91日と長期化している。短縮傾向は資金回収の効率化を示唆していたが、最近の増加は資金繰りの遅延や資金回収の遅れを示す可能性がある。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Freeport-McMoRan Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 17,795 ÷ 6,808 = 2.61
- 売上原価の推移について
- 2020年から2024年にかけて、売上原価は着実に増加している。2020年の1億1655万米ドルから2024年には1億7795万米ドルに達し、総額で約52%的な増加を示している。この増加傾向は、商品やサービスの提供規模拡大を反映すると考えられるが、コストコントロールの観点からは一定の注意が必要である。
- 在庫水準の変化とその意義
- 在庫水準は2020年の3893万米ドルから2024年には6808万米ドルへと増加している。この増加は販売活動の拡大に伴うことが示唆されるが、同時に在庫管理の効率性に課題を抱えている可能性も懸念される。
- 在庫回転率の動向と効率性
- 在庫回転率は2020年の2.99から2024年には2.61へと減少している。これは、在庫の回転頻度が相対的に低下していることを示し、在庫の流動性や販売効率の低下を示唆している。長期的には在庫管理の改善や運転資本の最適化が求められる可能性がある。
- 総合的な分析
- 売上原価および在庫はともに増加傾向にあるが、在庫回転率の低下は、販売効率や在庫管理の面で改善余地があることを示している。今後はコストの管理と共に在庫の適正化に注力し、資本効率の向上を図る必要があると考えられる。
売掛金回転率
Freeport-McMoRan Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 収益 ÷ 売掛金取引
= 25,455 ÷ 578 = 44.04
- 収益の推移
- 2020年から2024年までの間に、収益は一貫して増加傾向にある。特に2024年には約25,455百万米ドルに達し、前年に比べて顕著な伸びを示している。これにより、同社の売上規模は拡大していると評価できる。
- 売掛金の動向
- 売掛金は2020年の892百万米ドルから2024年の578百万米ドルまで減少している。特に2024年には大きく減少しており、資金回収の効率改善や信用管理の強化が反映されている可能性がある。
- 売掛金回転率の変化
- 売掛金回転率は2020年の15.92から2024年の44.04へと大幅に上昇している。これは、売掛金の回収効率が向上し、資金繰りや運転資本管理の改善が図られていることを示唆している。特に2024年の回転率の急増は、経営の効率化を裏付ける重要な指標となる。
買掛金回転率
Freeport-McMoRan Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 17,795 ÷ 2,789 = 6.38
- 売上原価の推移
- 2020年から2024年にかけて、売上原価は着実に増加している。特に2024年には17795百万米ドルに達しており、これは2020年の11655百万米ドルから約52％の増加を示している。この傾向は、売上高または生産コストの増加によるものと推測され、事業規模の拡大やコスト構造の変化を反映している可能性がある。
- 買掛金の変動)
- 買掛金は2020年の1473百万米ドルから2024年の2789百万米ドルまで増加している。増加の幅は約89％であり、事業取引の拡大や仕入先との支払条件の変化を示している可能性がある。特に2022年にピークの2701百万米ドルを記録した後、その後の増加傾向は継続している。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率は、2020年の7.91から2024年の6.38まで低下している。これは、買掛金の回収に時間がかかるようになったことや、支払期限の調整、または取引関係の変化を示唆していると考えられる。回転率の低下は、資金繰りに影響を及ぼす可能性があり、財務戦略の見直しが必要となる場合がある。
- 総合的な評価)
- 全体として、売上原価と買掛金の両方が増加しつつも、買掛金回転率は低下していることから、取引規模の拡大に伴う資金管理の課題を抱える可能性がある。特に、コスト増加と資金の流動性に対する注意が必要であり、今後の財務戦略の調整が求められる場合も考えられる。
運転資本回転率
Freeport-McMoRan Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 収益 ÷ 運転資本
= 25,455 ÷ 7,800 = 3.26
- 運転資本
- 2020年から2024年にかけて、運転資本は概ね増加傾向にあり、2021年にピークを迎えた後、2022年にはやや減少したものの、その後再び増加しています。これにより、事業運営のための流動資産と負債のバランスは維持されつつも、一定の変動を示しています。
- 収益
- 収益は2020年の約1万4198百万米ドルから2024年には約2万5455百万米ドルに増加しており、概ね堅調な成長を示しています。特に、2021年と2024年の間にかけて顕著な増収が見られ、市場環境の改善や事業拡大の効果が反映されている可能性があります。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は2020年の2.41から2024年の3.26へと上昇しており、資産を効率的に活用して収益を生み出す能力が向上していることを示しています。特に2023年以降は、回転率の上昇が継続しており、資産運用の効率性向上につながっていると考えられます。
- 総合評価
- これらのデータから、売上高の増加とともに運転資本の効率性も向上していることが観察され、事業規模の拡大だけでなく、資産運用の効率化も進んでいることが示唆されます。一方、運転資本の増加は、短期的な流動性の維持や資産管理の変動を反映している可能性もあり、今後の資金管理や効率性の動向に注視する必要があります。
在庫のローテーション日数
Freeport-McMoRan Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 2.61 | 2.59 | 2.91 | 3.12 | 2.99 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 140 | 141 | 125 | 117 | 122 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 料 | 86 | 84 | 75 | 69 | 74 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 2.61 = 140
- 在庫回転率の推移：
- 在庫回転率は2020年から2021年にかけて上昇し、3.12を達成した後、2022年にやや低下して2.91となった。その後、2023年と2024年には再び低下傾向にあり、2.59および2.61と推移している。これにより、在庫の効率的な管理が一時的に改善された時期を経て、近年は若干悪化していることが示唆される。
- 在庫のローテーション日数の推移：
- 在庫のローテーション日数は、2020年の122日から2021年に117日に短縮し、効率性の向上を示した。その後、2022年に125日に増加し、やや停滞した状態が続く。2023年には141日に増加し、在庫の保有期間が長くなる傾向が見られた。2024年も140日とほぼ維持されている。これらの変動は、在庫の管理や販売サイクルの変化を反映している可能性がある。
売掛金のローテーション日数
Freeport-McMoRan Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 44.04 | 18.90 | 17.05 | 19.56 | 15.92 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 8 | 19 | 21 | 19 | 23 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 料 | 34 | 39 | 39 | 40 | 44 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 44.04 = 8
- 売掛金回転率の推移
- 2020年から2024年までの売掛金回転率は、全体として増加傾向にある。2020年の15.92から2021年に19.56に上昇し、その後2022年にやや低下して17.05を記録したが、2023年には再び19.0台に回復し、2024年には44.04へと大きく増加している。この急激な上昇は、売掛金の回収効率の著しい改善を示唆している。
- 売掛金のローテーション日数の動向
- 売掛金の平均回収日数は、2020年の23日から2021年の19日に短縮され、その後2022年に21日へやや増加したものの、2023年には再び19日に戻った。その後、2024年には8日と大きく短縮されており、回収期間の短縮傾向が続いている。この期間の短縮は、資金の回収効率が著しく向上していることを示していると考えられる。
- 総合的な評価
- 両指標から、会社の売掛金管理に関しては、2024年にかけて顕著な改善が見られる。売掛金回転率の大幅な増加と、回収日数の大きな短縮は、資金流動性の向上とキャッシュフローの効率化を示している。これらの動きは、経営陣が信用管理や回収プロセスを強化した結果である可能性があると考えられる。
運転サイクル
Freeport-McMoRan Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 140 | 141 | 125 | 117 | 122 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 8 | 19 | 21 | 19 | 23 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 148 | 160 | 146 | 136 | 145 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 料 | 120 | 123 | 114 | 109 | 118 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 140 + 8 = 148
- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は全体的に増加する傾向を示している。2020年には122日だったが、2023年には141日に達し、その後わずかに減少しているものの、2024年も引き続き140日を維持している。この傾向は、在庫の回転速度が全体的に遅くなっていることを示唆しており、在庫管理において潜在的な効率性の低下や販売・生産サイクルの変化を示唆している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2020年の23日から2024年の8日に短縮している。特に2024年には大きく短縮しており、回収の効率性が向上していることを示している。この改善は、信用管理や回収活動の強化によるものと考えられる。売掛金の回転期間が短縮したことは、キャッシュフローの改善や資金運用の効率化に寄与している可能性が高い。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年の145日から2024年の148日にやや増加している。ただし、2021年の136日からは減少傾向を示しているものの、全体的には短期的な変動にとどまる範囲で推移している。2023年には160日にピークを迎え、その後2024年には148日に戻っていることから、一時的な増加と回復を示唆している。運転サイクルの長期的な変動は、企業の運営効率やサイクルタイミングに関する変化を反映している可能性がある。
買掛金のローテーション日数
Freeport-McMoRan Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 6.38 | 6.36 | 5.59 | 6.89 | 7.91 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 57 | 57 | 65 | 53 | 46 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 料 | 59 | 63 | 63 | 67 | 66 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 6.38 = 57
- 買掛金回転率の推移について
- 2020年度から2024年度にかけて、買掛金回転率は全体的に低下または横ばいの傾向を示している。2020年度には7.91であったものが、2022年度には5.59まで減少し、その後2023年度と2024年度にはほぼ横ばいの6.36および6.38となっている。これにより、買掛金の回転効率は一時的に低下傾向にあったが、近年は安定した水準に戻りつつあると観察される。
- 買掛金のローテーション日数の推移について
- 買掛金のローテーション日数は、2020年度には46日であったが、その後増加傾向を示し、2022年度には65日に達した。これは、支払いサイクルが長くなる傾向を示しており、資金繰りや支払条件の変化を反映している可能性がある。2023年度と2024年度には、再び57日に短縮されており、買掛金支払の効率化または支払条件の改善が進行していることが示唆される。
キャッシュコンバージョンサイクル
Freeport-McMoRan Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 140 + 8 – 57 = 91
- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は全体的に上昇しており、2023年に142日と最も高い水準に達した後、2024年には約140日に縮小した。これは在庫管理の効率性が一時的に低下した傾向を示すが、その後再び改善の兆しを見せていると考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は全期間を通じて比較的短く推移し、2020年の23日から2024年には8日に短縮した。特に2024年においては大きく短縮しており、信用期間の短縮または回収効率の改善が示唆される。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は一貫して53日から65日の間で変動しており、特に2022年には65日に達した。その後は57日に安定して推移している。これにより、支払条件の調整または供給業者との関係管理の変化を反映している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2020年に99日だったが、2021年と2022年にはそれぞれ83日と81日と縮小し、効率性が向上していた。その後、2023年には一時的に103日に拡大したものの、2024年には91日に縮小し、再び改善傾向にあると考えられる。この変動は、在庫や売掛金の管理効率の変化と連動していると推測される。