貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Honeywell International Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 負債の動向と構成の変化
- 全体的に負債は増加傾向にあり、特に長期借入金や流動負債の増加が顕著である。一方で、未払負債やアスベスト関連負債も増加しつつ、その他の負債も堅調に推移している。特に、長期負債の増加は企業の資金調達戦略や負債比率の変化を示唆している。
- 流動性の状態
- 流動負債は増加しているものの、その純増の範囲内で推移し、流動比率の維持に努めている様子が見て取れる。売却用保有負債の一部が発生しているが、負債の総額に占める割合は限定的であり、短期負債の管理は引き続き重要な課題となる。流動性の観点からは、流動資産と流動負債のバランスに引き続き注意が必要である。
- 株主資本と自己資本の動向
- 株主資本総額と純資産は全体として増加傾向にある。ただし、財務省に保有される自己株式の原価は大きなマイナス要因として継続しており、これが株主資本を圧迫している。特に2024年以降、自己株式の増加により株主資本が圧縮される傾向が見られるため、資本効率の改善が求められる。
- 総負債と資本の比率
- 総負債は全期間を通じて増加しており、リスクの増大を示している。ただし、株主資本も増加しているため、自己資本比率の動きに注意が必要である。2024年以降は負債と資本のバランスがやや負債寄りになっており、財務の安全性に対する懸念も考慮すべきである。
- 資金調達および信用リスク
- 短期借入金（コマーシャルペーパーを含む）の変動は比較的安定している一方、長期債務は増加を続けており、資金調達の多様化が進んでいると考えられる。ただし、長期負債の増加は長期的な借入金利負担やリスクの拡大をもたらすため、負債管理の重要性は高まっている。
- その他の負債および非支配持分の動向
- その他の負債は比較的安定しているが、一部の負債項目で増加が見られ、企業の負債構造の複雑化を示唆している。非支配持分は緩やかに増加しており、子会社や関連会社の関係性に変化がある可能性がある。
- 収益性と資本効率の指標
- 剰余金や株主資本の増加は、一定の収益性が維持されていることを示す一方、自己株式の大きさや負債の増加は資本効率に対する懸念も伴う。これらを勘案しながら、資本構造の最適化が必要とされる。