貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Caterpillar Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 全体的な財務動向
- 2020年第1四半期から2025年第2四半期にかけて、売上高に相当する事業で使用された利益は段階的に増加傾向にある。特に2021年度後半から2023年度にかけて収益の伸びが顕著であり、2023年第4四半期以降も継続的な成長傾向が見られる。総負債も増加しており、特に長期借入金の増大が顕著である一方で、株主資本も同時に拡大しているため、財務の積極的な資金調達を示唆している。全体の財務基盤は拡大傾向にありつつ、負債と資本の比率はバランスを保っていると解釈できる。
- 流動性と短期資金の状況
- 流動負債は期間を通じて増加しており、2020年第1四半期の約2万6520百万米ドルから2025年第2四半期には3万4934百万米ドルに達している。短期借入金も大きく変動しており、2020年度は高水準にあり、その後一時的に低下する局面もあるが、2023年度には再び増加傾向にある。買掛金も順調に増加し、運転資金の必要性が高まっていることを示す。これらの動きは、企業が積極的に資金調達や運用を行っていることに基づいているが、流動性リスクの管理が重要となる。
- 資産と負債の構造
- 資産面では、金融商品と長期借入金の額がともに拡大しており、資産の多角化および資金調達手段の多様化が進んでいることが見て取れる。特に金融商品は2023年度においても高水準を維持しており、財務戦略の一環と考えられる。一方、機械、エネルギー、輸送の資産は総額でやや縮小している局面もあるが、2024年度以降に再び増加している。負債面では、長期借入金が大きく増加し、その比率が上昇していることが特徴的であり、長期的な資金調達に積極的であることが示唆される。
- 株主資本と株価の動向
- 普通株主に帰属する株主資本は一貫して増加傾向にあり、2020年第1四半期の約1万4130百万米ドルから2025年第2四半期には1万8600百万米ドルを超えている。株主資本の拡大は、企業が稼ぐ利益の増加や自己資本の積み増しを反映していると考えられる。株式の額面や払込額も複数期で増加し、資本政策の堅実さや株主への還元姿勢を示している。
ただし、総負債と株主資本の比率は堅持されており、財務健全性は一定の水準を維持していると判断される。 - 収益性と効率性の指標
- 事業で使用された利益は2020年度から2023年度まで持続的な増加を示し、2024年度以降も高水準を維持している。この成長は、運営効率の改善および販売・サービスの拡大によるものであろう。特に2023年度後半から2024年度にかけては、利益の伸びとともに株主資本の拡大も顕著であり、収益性の向上を示唆している。
ただし、負債の増加に伴うレバレッジの拡大には注意が必要であり、資本の付加価値を維持するための管理が求められる。 - 総括
- 全体として、財務状況は拡大期にあり、収益性と資本効率の改善が見られる。一方で、借入金や短期負債の増加に伴う財務リスクも懸念されるため、今後は負債管理と資金調達の最適化が重要とされる。長期的な成長を支えるための資本効率の向上と、財務の健全性維持が経営の優先事項と考えられる。