Monsanto Co. (NYSE:MON)

分析期間において、現在の資産は変動を示しています。2012年度末の660百万米ドルから2013年度末には789百万米ドルへと増加し、2014年度末には1123百万米ドルでピークに達しました。その後、2015年度末には1152百万米ドルとわずかな増加を示しましたが、2016年度末には667百万米ドルへと大幅に減少し、2017年度末には580百万米ドルまで減少しました。全体として、2012年から2017年にかけて、現在の資産は初期の増加を経て、最終的には減少傾向に転じました。

遅延資産は、分析期間中に大きな変動を示しました。2012年度末の241百万米ドルから2013年度末には126百万米ドルへと減少しました。2014年度末には-45百万米ドルとマイナスに転じ、2015年度末には-288百万米ドルへとさらに減少しました。2016年度末には28百万米ドルに回復しましたが、2017年度末には46百万米ドルへと増加しました。この変動は、資産の評価や償却、またはその他の会計処理に起因する可能性があります。

継続事業からの所得税引当金は、全体的に安定した傾向を示しています。2012年度末の901百万米ドルから2013年度末には915百万米ドルへとわずかに増加し、2014年度末には1078百万米ドルでピークに達しました。その後、2015年度末には864百万米ドル、2016年度末には695百万米ドルへと減少しましたが、2017年度末には626百万米ドルと安定しました。全体として、所得税引当金は、分析期間中に比較的安定した水準を維持しています。

分析期間において、法定税率と実効税率の推移が観察されます。

法定税率

分析期間（2012年～2017年）を通じて、法定税率は一貫して35%で推移しています。これは、税制上の変更がないことを示唆しています。

実効税率

実効税率は、2012年の30.15%から2013年には26.68%へと低下しました。その後、2014年には28.17%に上昇し、2015年には27.33%となりました。2016年には34.91%と大幅に上昇しましたが、2017年には21.69%へと再び低下しました。この変動は、税引控除、税額控除、または課税所得の構成の変化によって引き起こされた可能性があります。

実効税率と法定税率の差は、税務戦略や事業活動の結果として発生します。2016年の実効税率の上昇は、一時的な要因または特定の会計上の処理による可能性が考えられます。2017年の実効税率の低下は、税制改正の影響、または特定の税務上の利益の実現による可能性があります。実効税率の変動は、企業の税務効率と収益性に影響を与えるため、継続的な監視が必要です。

営業損失およびその他の繰越は、2012年度から2015年度にかけて減少傾向にありましたが、2016年度に増加し、2017年度にも増加しました。従業員福利厚生費は、2012年度から2013年度にかけて大幅に減少し、その後は比較的安定していますが、2017年度には若干の減少が見られます。

印税

印税は、2012年度から2017年度にかけて一貫して増加しています。

事業再編および減損準備金は、2012年度から2014年度にかけて減少しましたが、2015年度に増加し、2017年度には再び減少しました。在庫は、2012年度から2014年度にかけて減少しましたが、2015年度に増加し、その後は比較的安定しています。貸倒引当金は、2012年度から2017年度にかけて一貫して増加しています。環境および訴訟準備金も、2012年度から2017年度にかけて一貫して増加しています。

無形資産

無形資産の数値は、2012年度から2016年度にかけて減少傾向にありましたが、データが欠損している期間があります。

その他の項目は、2012年度から2014年度にかけて増加しましたが、2015年度に減少しました。その後、2016年度に増加し、2017年度には再び減少しました。繰延税金資産、総額は、2012年度から2017年度にかけて増加傾向にあります。評価引当金は、2012年度から2015年度にかけて緩やかに増加しましたが、2016年度と2017年度には大幅な増加が見られます。

繰延税金資産は、2012年度から2016年度にかけて比較的安定していましたが、2017年度には若干の増加が見られます。有形固定資産は、2012年度から2016年度にかけて緩やかに減少しましたが、2017年度には大幅な減少が見られます。無形資産は、2012年度から2017年度にかけて一貫して減少しています。繰延税金負債は、2012年度から2015年度にかけて減少しましたが、2016年度に増加し、2017年度には再び減少しました。

正味繰延税金資産 (負債)

正味繰延税金資産（負債）は、2012年度から2015年度にかけて増加傾向にありましたが、2016年度と2017年度には減少しました。

分析期間において、繰延税金資産と繰延税金負債の両方において、顕著な変動が見られます。

現在の繰延税金資産

2012年度の534百万米ドルから2013年度の579百万米ドルへ増加し、2014年度には635百万米ドルとピークに達しました。その後、2015年度はデータが欠損しており、2016年度以降もデータが提供されていません。全体として、2012年から2014年にかけて増加傾向にあります。

非流動繰延税金資産

2012年度の551百万米ドルから2013年度の454百万米ドルへ減少し、2014年度には450百万米ドルとほぼ横ばいでした。2015年度には277百万米ドルと大幅に減少し、2016年度の613百万米ドルで一時的に増加した後、2017年度には564百万米ドルへと再び減少しました。非流動資産は、期間を通じて変動が大きく、一貫したトレンドは見られません。

現在の繰延税金負債

2012年度の30百万米ドルから2013年度の38百万米ドルへ増加し、2014年度には70百万米ドルと大幅に増加しました。2015年度はデータが欠損しており、2016年度以降もデータが提供されていません。2012年から2014年にかけて増加傾向にあります。

非流動繰延税金負債

2012年度の313百万米ドルから2013年度の469百万米ドルへ増加し、2014年度には509百万米ドルとさらに増加しました。2015年度には340百万米ドルへと減少し、2016年度には68百万米ドルと大幅に減少しました。2017年度には192百万米ドルと、引き続き低い水準で推移しています。非流動負債は、2015年度以降、大幅な減少傾向にあります。

全体として、繰延税金負債の減少、特に非流動部分の減少が目立ちます。一方、繰延税金資産は、データが欠損している期間があるものの、全体として変動が大きく、一貫したトレンドを特定することは困難です。これらの変動は、税務戦略、収益認識、または税法改正などの要因によって引き起こされた可能性があります。

総資産は、2012年から2017年にかけて概ね20,000百万米ドル台で推移している。2014年には21,981百万米ドルとピークに達した後、2016年には19,736百万米ドルまで減少したが、2017年には再び21,333百万米ドルに増加した。調整後総資産も同様の傾向を示している。

総負債は、2012年の8,188百万米ドルから2015年には14,915百万米ドルまで増加傾向にあった。その後、2016年には15,191百万米ドルと最高値を更新したが、2017年には14,875百万米ドルに減少した。調整後総負債も同様のパターンを示している。

株主資本合計は、2012年の11,833百万米ドルから2013年には12,559百万米ドルに増加したが、その後は一貫して減少傾向にある。2016年には4,534百万米ドルまで低下し、2017年には6,438百万米ドルに若干回復した。調整後株主資本合計も同様の傾向を示している。

当期純利益は、2012年の2,045百万米ドルから2014年には2,740百万米ドルまで増加した。その後、2016年には1,336百万米ドルまで減少したが、2017年には2,260百万米ドルに回復した。調整後当期純利益も同様の変動を示している。

流動資産は、2012年から2015年まで増加傾向にあったが、2016年には大幅に減少した。2017年には若干回復している。調整流動資産も同様の傾向を示している。

流動負債は、2012年から2016年まで増加傾向にあったが、2017年には減少した。調整後流動負債も同様のパターンを示している。

総資産

2012年から2017年にかけて概ね20,000百万米ドル台で推移。2014年にピーク、2016年に最低値を記録し、2017年に回復。

総負債

2012年から2015年にかけて増加。2016年に最高値を更新後、2017年に減少。

株主資本合計

2012年から2016年にかけて一貫して減少。2017年に若干回復。

当期純利益

2012年から2014年にかけて増加。2016年に最低値を記録し、2017年に回復。

流動性比率は、分析期間において変動が見られる。流動流動性比率および現在の流動性比率（調整後）は、2012年から2013年にかけてわずかに上昇した後、2014年に低下し、2016年に最低水準に達した。その後、2017年には若干の上昇が見られたが、初期の水準には戻っていない。これらの比率の低下は、短期的な債務履行能力の低下を示唆する可能性がある。

収益性は、期間中に変動している。純利益率は2013年と2014年に上昇し、その後2015年に低下、さらに2016年に大幅に低下した。2017年には回復し、2012年の水準に近づいた。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示している。この変動は、売上高、コスト構造、またはその他の収益に影響を与える要因の変化による可能性がある。

資産の効率的な活用度を示す総資産回転率は、2012年から2013年にかけて上昇した後、2014年まで横ばいだった。その後、2015年から2017年にかけてわずかに低下している。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示している。これらの比率の安定またはわずかな低下は、資産の活用効率が比較的安定していることを示唆している。

財務レバレッジは、分析期間中に一貫して上昇傾向にある。財務レバレッジ比率および財務レバレッジ比率（調整後）は、2012年から2016年にかけて大幅に増加し、2017年には若干低下した。この上昇は、負債の増加を示しており、財務リスクの増大につながる可能性がある。

自己資本利益率は、分析期間において高い水準を維持している。自己資本利益率および自己資本利益率（調整後）は、2012年から2014年にかけて上昇し、その後2015年に低下した。しかし、2017年には再び上昇し、高い水準を維持している。これらの比率は、自己資本に対する収益性の高さを示している。

総資産利益率は、収益性と資産効率の組み合わせを示している。総資産利益率および総資産利益率（調整後）は、2012年から2013年にかけて上昇し、その後2015年に低下、さらに2016年に大幅に低下した。2017年には回復し、2012年の水準に近づいた。この変動は、純利益率と総資産回転率の変動に影響を受けている。

流動性比率

短期的な債務履行能力の指標であり、低下傾向が見られる。

純利益率

収益性の指標であり、期間中に変動している。

総資産回転率

資産の効率的な活用度を示す指標であり、比較的安定している。

財務レバレッジ比率

負債の程度を示す指標であり、上昇傾向にある。

自己資本利益率

自己資本に対する収益性の指標であり、高い水準を維持している。

総資産利益率

収益性と資産効率の組み合わせを示す指標であり、変動している。

分析期間において、流動資産は変動を示しています。2012年度から2013年度にかけて増加した後、2014年度に減少しました。その後、2015年度に再び増加し、2016年度には大幅に減少しました。2017年度には若干の回復が見られます。

調整流動資産の推移は、流動資産の推移と類似しています。2012年度から2013年度にかけて増加し、2014年度に減少、2015年度に増加、2016年度に大幅な減少、そして2017年度に若干の回復というパターンを示しています。調整流動資産は、流動資産とほぼ同額であり、その変動は流動資産の変動に直接的に対応していると考えられます。

流動負債は、分析期間を通じて一貫して増加傾向にあります。2012年度から2017年度にかけて、着実に増加しており、特に2016年度における増加幅が大きくなっています。

調整後流動負債も、流動負債と同様に一貫して増加傾向にあります。調整後流動負債は、流動負債とほぼ同額であり、その変動は流動負債の変動に直接的に対応していると考えられます。

流動流動性比率

流動流動性比率は、2012年度の2.29から2013年度の2.32にわずかに上昇した後、2014年度に1.89まで低下しました。2015年度には2.05に回復しましたが、2016年度には1.21まで大幅に低下し、2017年度には1.35に若干改善しました。この比率は、短期的な債務履行能力を示しており、2016年度の低下は懸念材料となりえます。

現在の流動性比率(調整後)

現在の流動性比率(調整後)は、流動流動性比率と同様の傾向を示しています。2012年度の2.18から2013年度の2.21にわずかに上昇した後、2014年度に1.79まで低下しました。2015年度には1.91に回復しましたが、2016年度には1.21まで大幅に低下し、2017年度には1.35に若干改善しました。調整後の比率も、短期的な債務履行能力を示しており、2016年度の低下は注目すべき点です。

全体として、流動資産の変動と流動負債の増加により、流動性比率は低下傾向にあります。特に2016年度には、流動性比率が大幅に低下しており、短期的な財務リスクが増加している可能性が示唆されます。2017年度には若干の改善が見られますが、依然として低い水準にあります。

当期純利益は、2012年から2016年まで変動し、2016年に最低水準に達した後、2017年に大幅に増加しました。2012年の2045百万米ドルから、2016年には1336百万米ドルまで減少しましたが、2017年には2260百万米ドルに回復しました。

調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2012年の2286百万米ドルから2016年の1364百万米ドルまで減少し、2017年には2306百万米ドルに増加しました。調整後当期純利益は、当期純利益と比較して、より安定した傾向を示しています。

純利益率

純利益率は、2012年の15.14%から2014年には17.28%まで上昇し、その後2016年には9.89%まで低下しました。2017年には15.44%に回復しました。この変動は、収益の成長とコスト構造の変化に影響を受けていると考えられます。

当期純利益率(調整後)

調整後当期純利益率は、2012年の16.93%から2014年には17.00%まで上昇し、その後2016年には10.1%まで低下しました。2017年には15.75%に回復しました。調整後の純利益率は、調整前の純利益率と比較して、より低い水準で推移しています。これは、調整項目が利益に与える影響を示唆しています。

全体として、2016年は利益率が最も低い年であり、その後の2017年には回復傾向が見られます。調整後利益率は、調整前利益率よりも安定している傾向があり、事業の基礎的な収益性を評価する上で有用な指標であると考えられます。

財務データに基づき、分析を行う。総資産は、2012年から2017年にかけて変動している。2012年度の20224百万米ドルから、2014年度に21981百万米ドルまで増加した後、2016年度には19736百万米ドルまで減少、そして2017年度には21333百万米ドルまで回復している。

調整後総資産も同様の傾向を示している。2012年度の19139百万米ドルから、2014年度に20896百万米ドルまで増加し、2016年度には19123百万米ドルまで減少、2017年度には20769百万米ドルまで増加している。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移している。

総資産回転率

総資産回転率は、2012年度の0.67から2013年度と2014年度には0.72まで上昇した後、2015年度には0.68に低下、2016年度も0.68で推移し、2017年度には0.69に若干上昇している。全体的に見て、0.67から0.72の範囲内で推移しており、大きな変動は見られない。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率は、2012年度の0.71から2013年度と2014年度には0.76まで上昇し、2015年度には0.72に低下、2016年度も0.71で推移し、2017年度には0.70に低下している。総資産回転率と同様に、0.70から0.76の範囲内で推移している。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準で推移している。

総資産回転率と調整後総資産回転率の推移を比較すると、調整後総資産回転率の方が一貫して高い値を示している。これは、調整後の資産規模が、より効率的に収益を生み出している可能性を示唆している。しかし、両方の回転率の変動幅は小さく、事業運営における資産効率の変化は限定的であると考えられる。

総資産は、2012年から2016年まで減少傾向にありましたが、2017年には増加に転じました。2012年の20224百万米ドルから2016年には19736百万米ドルまで減少した後、2017年には21333百万米ドルに増加しています。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2012年の19139百万米ドルから2016年には19123百万米ドルまで減少した後、2017年には20769百万米ドルに増加しています。調整後総資産は、総資産よりも一貫して低い水準を維持しています。

モンサント社の株主資本合計は、2012年から2016年まで一貫して減少しました。2012年の11833百万米ドルから2016年には4534百万米ドルまで大幅に減少しましたが、2017年には6438百万米ドルに回復しました。

調整後モンサント社株主資本合計も、株主資本合計と同様の減少傾向を示し、2012年の11091百万米ドルから2016年には3989百万米ドルまで減少しました。その後、2017年には6066百万米ドルに増加しています。調整後株主資本合計は、株主資本合計よりも低い水準を維持しています。

財務レバレッジ比率は、2012年の1.71から2016年には4.35まで一貫して増加しました。2017年には3.31に低下しましたが、依然として2012年よりも高い水準にあります。

調整後財務レバレッジ比率も、財務レバレッジ比率と同様の傾向を示しています。2012年の1.73から2016年には4.79まで増加し、2017年には3.42に低下しました。調整後財務レバレッジ比率は、財務レバレッジ比率よりもわずかに高い水準を維持しています。

総資産の傾向

2012年から2016年まで減少、2017年に増加。

株主資本合計の傾向

2012年から2016年まで一貫して減少、2017年に回復。

財務レバレッジ比率の傾向

2012年から2016年まで増加、2017年に低下。

当期純利益は、2012年度から2016年度にかけて変動し、2016年度に最低水準に達した後、2017年度に大幅に増加しました。2012年度の2045百万米ドルから2016年度の1336百万米ドルへと減少しましたが、2017年度には2260百万米ドルに回復しました。

調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2012年度の2286百万米ドルから2016年度の1364百万米ドルへと減少した後、2017年度には2306百万米ドルに増加しました。調整後の数値は、当期純利益と比較して、全体的に高い水準を維持しています。

株主資本合計は、2012年度から2016年度にかけて一貫して減少しました。2012年度の11833百万米ドルから2016年度の4534百万米ドルへと大幅に減少しましたが、2017年度には6438百万米ドルに増加しました。

調整後株主資本合計も同様の傾向を示し、2012年度の11091百万米ドルから2016年度の3989百万米ドルへと減少した後、2017年度には6066百万米ドルに増加しました。調整後の数値は、株主資本合計と比較して、全体的に低い水準を維持しています。

自己資本利益率は、2012年度の17.28%から2014年度の34.79%へと上昇し、その後2016年度の29.47%に低下しました。2017年度には35.1%に上昇し、高い水準を維持しました。

調整後自己資本利益率は、2012年度の20.61%から2014年度の36.57%へと上昇し、その後2016年度の34.19%に低下しました。2017年度には38.02%に上昇し、自己資本利益率を上回る水準となりました。

当期純利益の傾向

2012年から2016年にかけて減少した後、2017年に回復。

株主資本の傾向

2012年から2016年にかけて一貫して減少した後、2017年に増加。

自己資本利益率の傾向

2014年にピークに達した後、2016年に低下し、2017年に再び上昇。

当期純利益は、2012年から2016年まで変動し、2016年に最低水準に達した後、2017年に増加しました。2012年の2045百万米ドルから2016年には1336百万米ドルまで減少しましたが、2017年には2260百万米ドルまで回復しました。

調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2012年の2286百万米ドルから2016年には1364百万米ドルまで減少し、2017年には2306百万米ドルまで増加しました。調整後当期純利益は、当期純利益と比較して、より安定した傾向を示しています。

総資産は、2012年から2014年まで増加し、その後2016年まで減少しました。2012年の20224百万米ドルから2014年には21981百万米ドルまで増加しましたが、2016年には19736百万米ドルまで減少しました。2017年には21333百万米ドルまで再び増加しました。

調整後総資産も総資産と同様の傾向を示し、2012年の19139百万米ドルから2014年には20896百万米ドルまで増加し、2016年には19123百万米ドルまで減少しました。2017年には20769百万米ドルまで増加しました。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移しています。

総資産利益率は、2012年の10.11%から2013年には12.01%まで増加し、2014年には12.47%でピークに達しました。その後、2016年には6.77%まで減少し、2017年には10.59%まで回復しました。利益率は、総資産の変動と当期純利益の変動の両方の影響を受けています。

調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様の傾向を示し、2012年の11.94%から2013年には13.29%まで増加し、2014年には12.9%でピークに達しました。その後、2016年には7.13%まで減少し、2017年には11.1%まで回復しました。調整後利益率は、調整後総資産と調整後当期純利益に基づいて計算されるため、総資産利益率とは異なる値を示します。

総資産利益率

総資産に対する当期純利益の割合を示します。企業の資産をどれだけ効率的に利益に変えているかを示します。

調整後総資産利益率

調整後総資産に対する調整後当期純利益の割合を示します。調整後の数値を使用することで、より正確な利益率を算出できます。