キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Monsanto Co.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
- 総合的な収益傾向
- 2012年から2014年にかけては、手取り収益が増加傾向にあり、2014年には最大値を記録した。2015年以降は減少に転じ、その後の2016年には著しい減少を示したが、2017年には再び増加を見せている。これらの動きは、市場や事業環境の変化に応じた収益の変動を反映していると考えられる。
- 営業活動のキャッシュフロー
- 営業活動によるネットキャッシュは年を追うごとに安定して高い水準を維持しており、2012年から2017年にかけて概ね堅調な推移を示している。特に2015年は顕著な増加を記録していることから、その年において収益性やキャッシュ生成力が強化されたことが示唆される。
- 投資活動の動向
- 投資活動においては、設備投資やテクノロジー投資などが継続して行われており、年間の投資支出も相当な金額となっている。特に2015年の設備投資額は約1,005百万米ドルと高水準を示しているが、その後は投資額が比較的安定しているものの、全体としてはキャッシュ流出が長期的に継続している。短期投資の満期と新規購入は相殺的に推移している。
- 調達及び負債の動向
- 長期借入金は2012年の約499百万米ドルから、大幅に増加し、2014年に約5,479百万米ドルに達した後、2015年以降は減少傾向にある。一方、長期債務の削減も見られ、総じて負債削減を進めていると解釈できる。短期資金調達については、変動が大きく、特に2016年に短期資金の流入が増加している点が注目される。
- 自己株式と配当金の動向
- 自己株式購入は2012年以降、大規模に実施されており、2017年には約7,082百万米ドルにのぼる。配当金の支払いは継続的に高水準を維持し、2012年から2017年の間で安定的に支出されている。この動きは、株主還元策として積極的な配当と自社株買いを行っていることを示している。
- キャッシュの最終残高
- 期末の現金および現金同等物は2012年の3,283百万米ドルから一時的に減少したものの、2017年には再び約1,856百万米ドルに回復している。この変動は、投資や配当支払、株式買戻しなどのキャッシュ流出入のバランスによるもので、総じて企業は一定水準の流動性を維持していると考えられる。
- 財務状況の全体像
- 総じて、同期間において収益性の変動や投資活動の拡大を背景に、多額のキャッシュ流出も見られるが、営業活動から得られるキャッシュフローは堅調に推移し、一定の流動性を維持している。負債の増減や株主還元策の実施状況も、財務戦略の柔軟性と積極性を示す一方、キャッシュ管理の観点からは、継続的な資金調達と資産運用の最適化が重要となる。