流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
- 流動比率の推移
- 2012年から2017年にかけて、流動比率は一時的に上昇した後、2014年から2016年まで顕著に低下し、その後やや回復傾向を示している。2012年の2.29から2016年の1.21へと減少し、最終的に1.35に上昇していることから、流動資産に対する流動負債の比率は全体的に下降傾向にあったが、2017年にはやや改善した。
この動きは、短期の支払い能力に一時的な圧迫があったことを示唆しており、流動資産の充実度が低下した可能性がある。 - 迅速比率の推移
- 迅速比率も全体的に低下傾向を示している。2012年の1.45から2016年の0.66まで大きく減少し、2017年には0.76へとやや回復している。この指標は、在庫や未収入金を除いた即時の支払能力を示すものであり、2016年には1を下回る水準にまで低下した。
このことは、短期の現金化可能な資産だけでは流動負債を十分にカバーできない状況にあった可能性を示し、運転資金の流動性の問題を示唆している。一方で、2017年の回復は、流動性の改善の兆しと考えられる。 - 現金流動性比率の推移
- 最もAttentionが必要な指標であり、2012年から2016年まで継続的に低下し、2016年には0.26、2015年には0.72と大きな乖離がみられる。特に2016年の比率は、現金とその他の即時換金資産だけでは流動負債のごく一部しか賄えない状況を示している。2017年には少しだけ改善して0.29となったが、依然として低水準に留まっている。
この結果は、会社の短期の現金化資産の乏しさや支払い能力の脆弱さを示図しており、運転資金の運用効率の改善や資金調達の必要性が示唆される。
流動流動性比率
2017/08/31 | 2016/08/31 | 2015/08/31 | 2014/08/31 | 2013/08/31 | 2012/08/31 | ||
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選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
流動資産 | |||||||
流動負債 | |||||||
流動性比率 | |||||||
流動流動性比率1 | |||||||
ベンチマーク | |||||||
流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
1 2017 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の動向と流動負債に関する分析
- 2012年から2015年までの期間において、流動資産はおおむね横ばいの傾向を示し、2012年から2014年にかけては若干の増加を見せている。一方、流動負債は同期間中に緩やかに増加しており、特に2014年以降は大きく増加傾向にある。2015年以降、流動負債はほぼ横ばいとなるも、2016年にかけて増加幅が大きい。これにより、流動負債の増加ペースが流動資産の増加ペースを上回る状態が見てとれる。
- 流動性比率の変化とその示唆
- 流動性比率は、2012年から2017年までの期間で観察すると、2012年から2014年までの比較的高い水準を維持した後、2015年に低下した。特に2016年には1.21まで低下し、その後やや回復しているが、全体として2012年の水準と比較すると低めに推移している。この比率の低下は、流動資産に対する流動負債の割合が増加していることを示し、短期的な支払い能力に一定の圧迫を受けている可能性を示唆している。
迅速な流動性比率
2017/08/31 | 2016/08/31 | 2015/08/31 | 2014/08/31 | 2013/08/31 | 2012/08/31 | ||
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選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
現金および現金同等物 | |||||||
短期投資 | |||||||
売掛金、純 | |||||||
その他の債権 | |||||||
クイックアセットの合計 | |||||||
流動負債 | |||||||
流動性比率 | |||||||
迅速な流動性比率1 | |||||||
ベンチマーク | |||||||
迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
1 2017 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移について
- クイックアセットの合計は、2012年から2017年までの期間において、一定の変動を示している。具体的には、2012年には6102百万米ドルであったが、ピークは2013年の6385百万米ドルに達している。その後、2014年に一時的に減少し、5238百万米ドルとなった後は、2015年に再び上昇して6187百万米ドルに回復している。2016年には4417百万米ドルに減少し、その後2017年には4852百万米ドルへと回復している。総じて、一定の変動を伴うも、2012年から2017年にかけては比較的横ばいの範囲内で推移している。
- 流動負債の変動と財務状況の評価
- 流動負債は2012年には4221百万米ドルだったが、その後2013年に4336百万米ドルと若干増加し、2014年には5112百万米ドルに増加、2015年には5177百万米ドルへとさらに拡大した。2016年には6729百万米ドルに急増し、2017年には6398百万米ドルとやや減少したが、高い水準を維持している。この傾向は、流動負債の増加が全期間にわたって見られ、企業の短期負債負担が増加していることを示唆している。
- 迅速な流動性比率の動向
- 迅速な流動性比率は、2012年の1.45から2013年の1.47へ若干上昇した後、2014年には1.02に大きく低下し、その後2015年の1.2、2016年の0.66、2017年の0.76と推移している。特に2014年と2016年には比率の低下が顕著であり、これはクイックアセットに占める流動負債に対応する資産の比重が相対的に低下したことを反映している。全体として、比率の低下傾向は、短期の流動性管理において課題が生じている可能性を示している。
現金流動性比率
2017/08/31 | 2016/08/31 | 2015/08/31 | 2014/08/31 | 2013/08/31 | 2012/08/31 | ||
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選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
現金および現金同等物 | |||||||
短期投資 | |||||||
現金資産総額 | |||||||
流動負債 | |||||||
流動性比率 | |||||||
現金流動性比率1 | |||||||
ベンチマーク | |||||||
現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
lululemon athletica inc. | |||||||
Nike Inc. |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
1 2017 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 対象期間において、現金資産総額は2012年から2013年にかけて増加傾向を示した後、2014年に大きく減少し、2015年には一段と低下した。その後、2016年と2017年には再び増加傾向を示しており、2012年の水準に近づいていることから、資金管理において一定の変動がみられるものの、一定の回復基調が見られる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2012年から2016年にかけて継続的に増加しており、特に2014年から2016年にかけての増加幅が顕著である。2017年にはやや減少は見られるものの、高い水準を維持しており、流動負債の増加傾向は継続していることが示された。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は2012年の0.85から2013年に0.9へと上昇し、その後2014年には0.47へ大きく低下した。続く2015年以降は0.72%、0.26%、0.29と、低下と回復を繰り返す動きが見られる。これにより、同社の短期的支払い能力は不安定であり、2014年以降は特に流動資産に対して流動負債が大きく増加していることが影響していると推察できる。