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経済的利益
Monsanto Co.、経済的利益計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2017/08/31 | 2016/08/31 | 2015/08/31 | 2014/08/31 | 2013/08/31 | 2012/08/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本コスト2 | |||||||
| 投下資本3 | |||||||
| 経済的利益4 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Monsanto Co., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増減の追加.
3 LIFO準備金の増加(減少)の追加. 詳しく見る »
4 繰延収益の増加(減少)の追加(減少).
5 リストラ準備金の増加(減少)の追加.
6 モンサント社に帰属する当期純利益に対する株式換算物の増加(減少)を追加.
7 2017 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
8 2017 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 35.00% =
9 モンサント社に帰属する当期純利益に対する税引後支払利息の追加額.
10 2017 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 35.00% =
11 税引き後の投資収益の排除。
12 非継続事業の廃止。
- 当期純利益の推移
- 2012年から2014年にかけて連続して増加しており、2014年に最高値の2,740百万米ドルに達している。2015年には一時的に減少し、その後2016年に大きく減少しており、1,336百万米ドルと底を打ったが、2017年には再び2,260百万米ドルへと回復している。この変動から、当期純利益は一定の増減を繰り返していることが示されている。
- 税引後営業利益（NOPAT）の変動
- 同期間中においても、2012年から2014年にかけて増加傾向を示し、2014年には2,633百万米ドルまで増加している。2015年以降はわずかに減少傾向を示すものの、2017年には2,582百万米ドルと、2014年よりも若干下がるものの高水準を維持している。全体的には堅調な業績を示すとともに、企業の営業利益能力の安定性がうかがえる。
- パフォーマンスの一貫性と回復傾向
- 当期純利益と税引後営業利益はともに、2015年に一時的な低迷を見せた後、2016年と2017年にかけて回復傾向を示している。特に、税引後営業利益は2016年の低水準を反映した後、2017年には回復し、過去数年のピークに近づいている。このことから、経営状況の一時的な不調からの回復と、利益水準の安定化を図る努力が推察される。
現金営業税
Monsanto Co.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2017/08/31 | 2016/08/31 | 2015/08/31 | 2014/08/31 | 2013/08/31 | 2012/08/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 継続事業からの所得税引当金 | |||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | |||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | |||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | |||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
- 継続事業からの所得税引当金の推移
- この指標は、2012年から2017年にかけて増加傾向を示しているが、2014年に最大値の1,078百万米ドルに達した後、2015年と2016年にかけて減少に転じている。特に、2015年には864百万米ドル、その後2016年には695百万米ドルまで低下し、その後若干の増加も見られるが、2017年には626百万米ドルと再び減少している。これにより、税務上の引当金の変動は年度ごとに大きな変動があり、事業の税務リスクや税務戦略の変更を反映している可能性がある。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税の額は、2012年の708百万米ドルから2014年には最大の1,179百万米ドルに増加し、その後は2015年の1,272百万米ドルをピークに緩やかに減少している。2016年と2017年には、それぞれ801百万米ドル・719百万米ドルとなっており、2014年のピークからやや減少傾向にあることが読み取れる。この変動は、営業活動によるキャッシュの流れや税負担の変動を反映しており、事業の収益構造や税務負担の調整を示すものと考えられる。
投下資本
Monsanto Co.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 LIFOリザーブの追加. 詳しく見る »
5 繰延収益の追加.
6 リストラクチャリング準備金の追加.
7 モンサント社の株主資本総額に株式相当物を追加.
8 その他の包括利益の累計額の除去。
9 進行中の建設およびその他の減算.
10 投資の減算.
- 負債とリースの合計
- 2012年から2017年までの期間において、負債とリースの合計は概ね増加傾向を示していた。ただし、2014年に大きく増加し、その後2015年に再び増加した後、2016年に多少減少し、2017年には再び減少している。これは資本構成の変動またはリース負債の調整による可能性がある。
- 株主資本合計
- 株主資本は2012年の約1万1833百万米ドルから2013年に増加し、その後2014年に急激に減少している。2015年以降は更に減少し、2016年には約4534百万米ドルまで低下したが、2017年には再び約6438百万米ドルに回復している。この動きは、純資産の変動を反映し、株主資本の増減要因として利益操作や資本配分の調整が考えられる。
- 投下資本
- 投下資本は、2012年から2017年までの期間中、概ね増加傾向を示している。特に2013年に増加し、その後2014年にやや横ばいで推移し、2015年に再び増加した。一方で、2016年には若干低下したものの、2017年には再度増加に転じている。投下資本の増加は、資本支出や投資活動の拡大を示すものと推測される。
資本コスト
Monsanto Co.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2016-08-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2015-08-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-08-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2013-08-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2012-08-31).
経済スプレッド比率
Monsanto Co.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2017/08/31 | 2016/08/31 | 2015/08/31 | 2014/08/31 | 2013/08/31 | 2012/08/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 投下資本2 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済スプレッド比率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).
経済利益率率
Monsanto Co.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2017/08/31 | 2016/08/31 | 2015/08/31 | 2014/08/31 | 2013/08/31 | 2012/08/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 売り上げ 高 | |||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | |||||||
| 調整後売上高 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済利益率率2 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | |||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||
| Nike Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-08-31), 10-K (報告日: 2016-08-31), 10-K (報告日: 2015-08-31), 10-K (報告日: 2014-08-31), 10-K (報告日: 2013-08-31), 10-K (報告日: 2012-08-31).