貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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National Oilwell Varco Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31).
- 負債の構成と変動
- 全体として、総負債の割合は2011年第一四半期から2016年第三四半期まで継続的に上昇傾向にあります。特に、流動負債の割合は2011年から2014年にかけて増加し、ピークは2014年09月期の21.97％であり、その後徐々に減少しています。一方、長期負債の割合は2012年頃から増加に転じ、2013年以降は一定の水準を維持していますが、2012年のピーク時と比較するとやや高止まりしています。非流動負債も同様に増加傾向を示し、2014年以降の増加が顕著です。これらから、企業は短期負債から長期負債へ資金調達をシフトさせる傾向にあったと考えられます。
- 短期負債の推移
- 流動負債の比率は、2011年から2014年にかけて大きく増加しましたが、その後は減少しています。特に、2014年9月期には過去最高の約21.97％に達し、その後の減少から短期負債の圧迫緩和が進んでいる可能性を示唆しています。短期借入金の割合も2012年に一時増加していますが、その後はほぼ一定範囲内で推移しています。これらは短期的な負債負担の重さの変化を反映しています。
- 株主資本の変動と構成
- 株主資本比率は2011年から2016年まで安定的に推移し、最終的に約68％前後に落ち着いています。特に、剰余金の割合は、2011年から2015年にかけて徐々に増加し、2015年のピーク時には45.22％に達しました。これにより、企業の内部留保と資本の強化が進んでいる様子が見て取れます。ただし、包括利益累計額は減少傾向にあり、一時的な損失や評価損の影響も反映されています。
- その他の負債と税務負債
- 未収所得税の比率は変動があるものの、概ね比較的低い水準を維持し、2015年から2016年にかけてやや増加しています。繰延法人税も同様に安定しており、比率は概ね1％前後で推移しています。これらから、税金に関連する負債は大きな変動は少なく、負債全体の管理において安定性が見られます。
- 総合的な傾向と留意点
- 期間を通じて、負債比率は上昇傾向にあり、特に長期資金への依存度が高まっています。一方、株主資本の構成は堅実に推移しており、内部留保の蓄積により資本基盤は比較的安定しています。負債と株主資本の比率の変化は、企業の資金調達戦略や財務の安定性に影響を及ぼす重要な指標であり、今後も継続的なモニタリングが必要です。