貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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National Oilwell Varco Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31).
- 負債の推移と構成
- 総負債は期間を通じて増加傾向にあり、2011年から2013年まで緩やかに増加し、その後2014年から2016年にかけて顕著に拡大している。特に長期借入金と短期借入金の部分は、2012年にかけて増加し、その後2013年に一時的に減少する局面を経て、2014年以降は大きく増加している。非流動負債も同様に上昇基調を示し、負債全体の増加に寄与している。
- 自己資本と株主資本の動向
- 株主資本合計は2011年から2014年まで継続して増加し、ピークは2014年に達している。その後は若干の減少局面を経ながらも、2016年までほぼ横ばいを維持している。株主持分の増加は追加資本金と剰余金の増加によるところが大きい。一方、その他の包括利益額は、2015年以降にマイナスが拡大し、株主資本の成長を抑制する要因となっている。
- 負債比率と財務安定性
- 総負債比率（総負債／株主資本）は、期間中に上昇しており、負債に対する自己資本の比重が増加傾向にある。これにより、財務レバレッジは高まったと考えられる。特に、2013年から2014年にかけて負債の増加が顕著であり、企業の負債依存度が高まっていたことが示唆される。
- 流動比率と短期資金の状況
- 流動負債は2011年から2016年にかけて増加したが、特に2014年以降の増加幅は大きい。そのため、短期的な支払い能力に不安が生じる可能性も示唆される。一方、買掛金や未払負債も同様に増加傾向にあることから、キャッシュフローや支払管理の重要性が高まっていることが認められる。
- 総合評価
- 期間を通じて、総負債と株主資本の両方が増加しており、企業の規模と資本構造は拡大している。ただし、負債比率の上昇と包括利益の悪化は、財務の安定性に一定の懸念をもたらす要素と考えられる。したがって、今後の財務戦略においては、負債の管理と利益の安定確保が重要となるだろう。