のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Paycom Software Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 命名権 | |||||||||||
| 商号 | |||||||||||
| 無形資産、総計 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 無形資産、ネット | |||||||||||
| のれんおよび無形固定資産、純額 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
分析期間において、特定の財務項目に顕著な変動が見られます。
- 好意
- 好意の数値は、分析期間を通じて一貫して51,889千米ドルで推移しており、変動は見られません。
- 命名権
- 2018年から2019年まではデータが存在せず、2020年以降は60,199千米ドルで安定しています。この項目は2020年に初めて記録され、その後は一定の水準を維持しています。
- 商号
- 商号の数値は、分析期間を通じて一貫して3,194千米ドルで推移しており、変動は見られません。
- 無形資産、総計
- 無形資産の総計は、2018年から2020年まで3,194千米ドルで一定でしたが、2021年には63,393千米ドルに大幅に増加し、2022年には63,393千米ドルで維持されています。この増加は、無形資産の取得または評価によるものと考えられます。
- 償却累計額
- 償却累計額は、2018年の-2,449千米ドルから2022年の-9,376千米ドルへと、一貫して減少（絶対値の増加）しています。この傾向は、無形資産の償却が進んでいることを示唆しています。
- 無形資産、ネット
- 無形資産のネットは、2018年の745千米ドルから2020年の319千米ドルへと減少しましたが、2021年には58,028千米ドルに大幅に増加し、2022年には54,017千米ドルに減少しています。この変動は、無形資産の総計と償却累計額の変化に起因すると考えられます。
- のれんおよび無形固定資産、純額
- のれんおよび無形固定資産の純額は、2018年の52,634千米ドルから2020年の52,208千米ドルへと緩やかに減少しましたが、2021年には109,917千米ドルに大幅に増加し、2022年には105,906千米ドルに減少しています。この変動は、主に無形資産の総計の増加と償却累計額の増加に影響を受けていると考えられます。
全体として、無形資産に関連する項目において、2021年以降に大きな変動が見られます。特に、無形資産の総計と、のれんおよび無形固定資産の純額の増加は注目に値します。償却累計額の増加は、無形資産の価値が時間とともに減少していることを示しています。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Paycom Software Inc.、財務諸表の調整
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| 株主資本の調整 | ||||||
| 自己資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 自己資本(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の152万1926千米ドルから、2022年には390万2513千米ドルへと、5年で約2.56倍に増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2018年の147万0037千米ドルから、2022年には385万0624千米ドルへと増加している。
株主資本も、2018年から2022年にかけて着実に増加している。2018年の33万4753千米ドルから、2022年には118万2607千米ドルへと、5年間で約3.53倍に増加した。調整後自己資本も同様に増加しており、2018年の28万2864千米ドルから、2022年には113万718千米ドルへと増加している。
- 総資産の成長率
- 総資産の成長率は、2019年から2020年にかけて鈍化しているが、その後は再び加速している。2020年から2021年の増加幅は特に大きい。
- 株主資本の成長率
- 株主資本の成長率は、2018年から2019年にかけて大きく増加している。その後、成長率は安定しているが、2021年から2022年にかけて再び加速している。
- 調整後資産と総資産の比較
- 調整後総資産は、総資産よりも低い値を示している。この差は、期間を通じて一貫しており、無形資産やその他の調整項目が影響している可能性がある。
- 調整後自己資本と株主資本の比較
- 調整後自己資本も、株主資本よりも低い値を示している。この差も期間を通じて一貫しており、評価損益やその他の調整項目が影響している可能性がある。
全体として、総資産と株主資本はともに堅調な成長を示しており、財務基盤が強化されていることが示唆される。調整後の数値も同様の傾向を示しており、調整項目が財務状況の基本的な傾向に大きな影響を与えていないと考えられる。
Paycom Software Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Paycom Software Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年の0.37から2019年の0.3に低下し、その後2020年には0.32、2021年には0.33と小幅な変動を示しました。2022年には0.35に上昇しています。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2018年の0.39から2019年の0.3に低下し、その後2020年には0.33、2021年には0.33と横ばい、2022年には0.36に上昇しています。
財務レバレッジ比率は、2018年の4.55から2019年の4.72にわずかに上昇した後、2020年には3.98、2021年には3.6、2022年には3.3と一貫して低下しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、2018年の5.2から2019年の5.13にわずかに低下し、その後2020年には4.23、2021年には3.76、2022年には3.41と一貫して低下しています。
自己資本利益率は、2018年の40.95%から2019年の34.29%に大幅に低下し、2020年には21.88%とさらに低下しました。2021年には21.93%とほぼ横ばいでしたが、2022年には23.79%に上昇しています。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、2018年の48.46%から2019年の38.04%に低下し、2020年には23.76%とさらに低下しました。2021年には23.28%とわずかに低下し、2022年には24.89%に上昇しています。
総資産利益率は、2018年の9.01%から2019年の7.26%に低下し、2020年には5.5%とさらに低下しました。2021年には6.09%にわずかに上昇し、2022年には7.21%に上昇しています。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2018年の9.32%から2019年の7.42%に低下し、2020年には5.61%とさらに低下しました。2021年には6.19%にわずかに上昇し、2022年には7.31%に上昇しています。
- 総資産回転率
- 2019年に低下した後、2022年にかけて緩やかに回復しています。
- 財務レバレッジ比率
- 2018年から2022年にかけて一貫して低下しており、財務リスクの軽減を示唆しています。
- 自己資本利益率
- 2018年から2020年にかけて大幅に低下しましたが、2022年には回復傾向にあります。
- 総資産利益率
- 2018年から2020年にかけて低下しましたが、2021年と2022年にかけて改善しています。
Paycom Software Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
分析期間において、総資産は一貫して増加傾向を示している。2018年の1521926千米ドルから2022年には3902513千米ドルへと、約2.56倍に増加した。調整後総資産も同様に増加しており、2018年の1470037千米ドルから2022年には3850624千米ドルへと、約2.62倍に増加している。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2018年の0.37から2019年の0.30へ低下した後、2020年と2021年には0.32と0.33で推移し、2022年には0.35に上昇した。全体としては、比較的安定した水準で推移しているが、2019年に一時的な低下が見られる。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様に、2018年の0.39から2019年の0.30へ低下し、その後2020年と2021年には0.33で推移、2022年には0.36に上昇した。調整後の回転率は、総資産回転率よりも若干高い水準で推移している。2019年の低下幅も同様に認められる。
総資産および調整後総資産の増加は、事業規模の拡大を示唆している。一方、総資産回転率および調整後総資産回転率の推移は、資産の効率的な活用度合いを示している。2019年の回転率の低下は、資産の活用効率が一時的に低下した可能性を示唆しているが、その後は回復傾向にある。2022年の回転率の上昇は、資産の活用効率が改善されたことを示唆している。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後自己資本
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にあります。2018年の152万1926千米ドルから、2022年には390万2513千米ドルへと、5年で約2.56倍に増加しました。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2018年の147万0037千米ドルから、2022年には385万0624千米ドルへと増加しています。
株主資本も、2018年から2022年にかけて増加しています。2018年の33万4753千米ドルから、2022年には118万2607千米ドルへと、5年で約3.53倍に増加しました。調整後自己資本も同様に増加しており、2018年の28万2864千米ドルから、2022年には113万718千米ドルへと増加しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年の4.55から2022年には3.3へと低下しています。これは、総資産に対する自己資本の割合が増加し、財務リスクが軽減されたことを示唆しています。
- 調整後財務レバレッジ比率
- 調整後財務レバレッジ比率も、2018年の5.2から2022年には3.41へと低下しています。この傾向は、調整後総資産と調整後自己資本の関係においても、財務リスクの軽減を示唆しています。調整後財務レバレッジ比率は、調整前よりも高い値を示していますが、こちらも一貫して低下傾向にあります。
全体として、総資産と株主資本は増加しており、財務レバレッジ比率は低下していることから、財務状況は改善していると考えられます。自己資本の増加と財務レバレッジの低下は、より安定した財務基盤を示唆しています。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × 手取り ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ 調整後自己資本
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。株主資本は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の334,753千米ドルから、2022年には1,182,607千米ドルへと、着実な成長を示しています。
調整後自己資本も同様に、2018年の282,864千米ドルから2022年には1,130,718千米ドルへと増加しています。調整後自己資本の増加は、株主資本の増加とほぼ同調しており、資本構成に大きな変化は見られません。
自己資本利益率（ROE）は、2018年の40.95%をピークに、2019年には34.29%へと低下しました。その後、2020年と2021年にはそれぞれ21.88%と21.93%と低い水準で推移しましたが、2022年には23.79%に若干回復しています。この変動は、収益性の変化や資本構成の変化が影響している可能性があります。
調整後自己資本利益率も、ROEと同様の傾向を示しています。2018年の48.46%から2019年には38.04%に低下し、2020年と2021年にはそれぞれ23.76%と23.28%と低い水準で推移しました。2022年には24.89%に回復しており、ROEの回復と連動しています。調整後ROEは、ROEよりも高い水準で推移しており、調整項目の影響が収益性にプラスに働いていることが示唆されます。
- 株主資本
- 2018年から2022年まで一貫して増加。
- 調整後自己資本
- 株主資本と同様に増加。資本構成に大きな変化なし。
- 自己資本利益率
- 2018年にピークを迎え、その後低下。2022年に若干回復。
- 調整後自己資本利益率
- ROEと同様の傾向。ROEより高い水準で推移。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 手取り ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。
- 総資産
- 総資産は、2018年の152万1926千米ドルから2022年には390万2513千米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。特に2019年から2020年にかけての増加幅が大きく、その後の増加も継続しています。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も、総資産と同様に一貫して増加しています。2018年の147万36千米ドルから2022年には385万624千米ドルへと増加しており、総資産の増加傾向と一致しています。調整後の数値は、総資産よりも若干低い水準で推移しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年の9.01%から2019年の7.26%へと低下した後、2020年には5.5%まで減少しました。その後、2021年には6.09%に回復し、2022年には7.21%へと上昇しています。全体としては、変動しながらも、2018年と2022年の水準で比較すると、ほぼ同等の水準にあります。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後の総資産利益率は、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2018年の9.32%から2019年の7.42%へと低下し、2020年には5.61%まで減少しました。その後、2021年には6.19%に回復し、2022年には7.31%へと上昇しています。調整後の数値は、総資産利益率よりも若干高い水準で推移しています。
総じて、資産規模は拡大しており、利益率は変動しながらも概ね安定していることが示唆されます。調整後の数値は、調整前の数値と比較して、わずかに高い傾向を示しています。