ソルベンシー比率の分析
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
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ソルベンシー比率(サマリー)
Paycom Software Inc.、ソルベンシーレシオ
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債資本比率の推移
- 負債資本比率は、2018年から2022年にかけて継続的に低下しており、2018年は0.10であったのに対して、2022年は0.02にまで減少している。これにより、企業の財務構造は時間とともに自己資本比率が高まり、財務の安定性が向上していることが示唆される。
- 負債資本比率（オペレーティング・リース負債を含む）の傾向
- この指標は、2018年に0.10を示した後、2019年に0.12と一時的に上昇したものの、その後は年々低下し、2022年には0.06となっている。オペレーティング・リース負債を含む場合でも、全体として負債の割合は減少しており、財務のレバレッジが縮小していることが読み取れる。
- 総資本に対する負債比率の変動
- この比率は、2018年に0.09であったが、その後は一貫して低下し、2022年には0.02となっている。負債の割合が低くなる傾向から、資本構造の安定化および財務リスクの軽減を図っていると推定される。
- 総資本に対する負債比率（オペレーティングリース負債を含む）の推移
- この指標においても、2018年の0.09から2022年の0.06にかけて低下傾向が見られ、負債の相対的な比率の減少が継続していることを示す。ただし、2019年の値が1つだけ前年より増加している点は、物理的な負債以外の要因も影響している可能性を示唆している。
- 負債総資産比率と負債総額比率
- いずれも2018年から2022年にかけてわずかながら低下し、負債の総資産に占める割合が極めて低い水準にとどまっている。これは会社の資産のほとんどが自己資本によって賄われていることを示し、資本の健全性を裏付けるものである。
- 財務レバレッジ比率とインタレスト・カバレッジ・レシオ
- 財務レバレッジ比率は、2018年から2022年にかけて徐々に低下しており、2018年の4.55から2022年の3.3へと、負債に対する自己資本の比率が低下していることを示す。一方、インタレスト・カバレッジ・レシオは、2018年と2019年は非常に高い値を示していたが、2021年には記載のない値となったものの、2022年には154.62と回復傾向にある。これらの指標から、企業の利払い能力は安定しており、借入金の返済能力に問題は少ないと考えられる。
- 固定料金カバー率
- この比率は、2018年から2022年にかけて全体的に上昇しており、特に2022年には27.26と高い水準を記録している。これは、固定費・支払利息に対して稼得力が向上していることを示し、一定の収益安定性を持つことを意味している。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Paycom Software Inc.、負債資本比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| 純長期負債(当期純利益分を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債資本比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債資本比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ 株主資本
= ÷ =
- 総負債の推移
- 2018年から2022年にかけて総負債は着実に減少しており、2018年の34,389千米ドルから2022年には29,000千米ドルまで減少している。これは、負債の抑制や債務削減策の実施を示唆している可能性がある。
- 株主資本の推移
- 株主資本は同期間にわたり増加しており、2018年の334,753千米ドルから2022年には1,182,607千米ドルへと拡大している。この増加は、累積利益の蓄積や資本の増強を反映していると考えられる。
- 負債資本比率の変化
- 負債資本比率は2018年の0.10から2022年には0.02まで低下しており、モデルの負債比率が著しく減少している。これにより、財務レバレッジの抑制と自己資本比率の向上が進んでいることが示唆される。
- 総合的な財務状況
- これらのデータから、負債の減少と株主資本の増加により、財務の安定性と自己資本比率の改善が進展していると解釈できる。負債依存度の低下は、長期的な財務の健全性やリスク管理の観点からも好ましい動きとして評価できる。
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Paycom Software Inc.、負債資本比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 株主資本
= ÷ =
- 総負債の推移
- 2018年から2022年にかけて、総負債はおおむね増加している。特に、2019年に大きく増加し、その後も一定の伸びを示しているが、2022年には70,012千米ドルと前年より増加している。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2018年から2022年まで継続的に増加している。特に2020年以降の増加幅が大きく、2022年には1,182,607千米ドルに達しており、資本増強が顕著であることを示している。
- 負債資本比率の変動
- 負債資本比率は、2018年の0.1から2022年の0.06まで段階的に低下しており、負債に対する株主資本の比率が相対的に低くなる傾向が見られる。これは、自己資本比率の向上に伴い、財務の健全性が改善している可能性を示唆する。
- 総合的な見解
- 総負債の増加に伴い、株主資本も大きく増加していることから、資本構造の改善と財務の安定化が進行していると考えられる。一方で、負債比率の低下は、財務リスクの軽減と財務レバレッジの縮小を意味し、企業の長期的な財務健全性を高めていると推測される。全体として、資本の大規模な拡充と財務基盤の強化が進展していると理解できる。
総資本に対する負債比率
Paycom Software Inc.、総資本に対する負債比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| 純長期負債(当期純利益分を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 総資本金 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 総資本に対する負債比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 総資本に対する負債比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
- 総負債の推移
- 2018年から2022年にかけて、総負債は継続的に減少している傾向が見られる。具体的には、34389千米ドルから29000千米ドルまで低下しており、同期間において負債の圧縮が進んでいることを示している。
- 総資本金の変動
- 総資本金は非常に大きな増加を示しており、2018年の369,142千米ドルから2022年の1,211,607千米ドルまで拡大している。これは資本金の増加を伴う株式発行や追加資本調達を示唆していると考えられる。
- 総資本に対する負債比率の変化
- 負債比率は2022年には0.02と低水準に低下しており、これは総資本に対する負債の比率が著しく減少していることを示す。過去の年と比較しても、3段階で減少傾向を示しており、財務の安全性が向上している可能性がある。
- 総負債と資本の関係性
- 負債の減少と資本金の大幅な増加により、企業の自己資本比率が高まる傾向が見て取れる。これにより、財務の健全性や安定性の向上が示唆される。一方で、負債依存度の低下により、財務リスクの軽減を図っていると評価できる。
- 全体の財務状況の評価
- これらの変化は、信用リスクの低減や財務基盤の強化を意図した戦略と一致している可能性がある。総負債の削減並びに資本金の増加は、企業の財務体質改善と成長のための資金調達活動の積極的な展開を反映していると考えられる。
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
Paycom Software Inc.、総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む)
= ÷ =
- 総負債の推移について
- 総負債は、2018年の34,389千米ドルから2022年の70,012千米ドルへと増加しており、期間中にほぼ倍増したことが示されている。この増加傾向は、特に2019年から2021年にかけて顕著であり、2022年にはさらに増加していることから、負債の累積ペースは加速している可能性がある。
- 総資本金の推移について
- 総資本金は、2018年の369,142千米ドルから2022年の1,252,619千米ドルへと増加を続けている。この期間中に約3.4倍の増加を示しており、資本金の規模拡大が進んでいることがわかる。特に、2019年から2021年にかけて大幅な増加が見られ、その後も引き続き増勢が続いている。
- 負債比率の変動について
- 総資本に対する負債比率は、2018年の0.09（9%）から2022年の0.06（6%）へと低下している。これは、負債の増加に比して資本の増加がより顕著であったことを示しており、資本構造の改善や負債負担の相対的な軽減を示すものと考えられる。負債比率の低減は、財務の安定性向上を示唆する指標といえる。
負債総資産比率
Paycom Software Inc.、負債総資産比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| 純長期負債(当期純利益分を除く) | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 負債総資産比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 負債総資産比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
- 総負債の推移
- 2018年から2022年にかけて、総負債は一貫して減少傾向を示している。2018年には34,389千米ドルであったのに対し、2022年には29,000千米ドルまで縮小している。この傾向は、企業が負債の圧縮や返済を順調に進めている可能性を示唆している。
- 総資産の推移
- 総資産は著しく増加し、2018年には1,521,926千米ドルであったのに対し、2022年には3,902,513千米ドルに達している。これは、資産運用や事業規模の拡大を反映していると考えられる。特に2020年以降は加速し、継続的な資産の拡大が見られる。
- 負債総資産比率
- この比率は全期間を通じて非常に低く、2018年には0.02、以降は0.01に安定して推移している。これは、負債比率が非常に低く、企業の財務基盤が堅固であることを示唆している。総資産に対する負債の割合が低いため、財務リスクは比較的低いと考えられる。
- 総資産及び負債比率の関係性
- 総資産の増加に伴い、負債が抑制されていることから、自己資本や内部留保による資金調達を重視している可能性もある。負債依存度が低いため、資金調達コストや財務リスクを最小限に抑えつつ、事業拡大を進めていると推察される。
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Paycom Software Inc.、負債総資産比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資産
= ÷ =
- 総負債の推移について
- 2018年度から2022年度にかけて、総負債（オペレーティング・リース負債を含む）は徐々に増加傾向を示している。特に、2022年度には70,012千米ドルへと前年度比で約16.7%の増加を見せている。これは、企業が資産運用や事業展開に伴う負債の拡大を選択している可能性を示唆している。
- 総資産の傾向
- 総資産は2018年度から2022年度まで継続的に増加しており、特に2019年度以降は顕著な拡大を見せている。2022年度の総資産は39億、2513万米ドルに達し、約2.6倍に増加している。この傾向は、企業の資産基盤が厚くなっていることを反映しており、積極的な成長戦略の結果と考えられる。
- 負債比率の安定性
- 負債総額比率は2018年度から2022年度まで一定の範囲（0.02）で維持されており、相対的に負債比率は安定していることが示されている。これにより、総負債の増加が総資産の増加と比例しているため、財務のリスクレベルは比較的一定の範囲に留まっていると推測される。
- 総括
- 総負債と総資産の両方が増加している一方で、負債比率は変動せず安定を維持していることから、財務構造は一貫性を持ちながらも積極的な資産拡大を進めていると考えられる。これらの動きは、企業が成長のために資金調達と資産運用を効率的に行っていることを示唆している。
財務レバレッジ比率
Paycom Software Inc.、財務レバレッジ比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 財務レバレッジ比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
- 総資産の推移
- 総資産は2018年から2022年にかけて一貫して増加しており、特に2019年以降の成長が顕著である。2018年の1,521,926千米ドルから2022年には3,902,513千米ドルに増加しており、4年間でおよそ2.56倍に拡大している。これにより、企業の資産規模は大きく成長していることが示されている。
- 株主資本の変動
- 株主資本も同様に年々増加しており、2018年の334,753千米ドルから2022年には1,182,607千米ドルへと約3.53倍に増加している。資産の増加に伴い、株主持分も拡大しており、企業の自己資本比率の向上や資本蓄積が進んでいることが示唆される。
- 財務レバレッジ比率の変動
- 財務レバレッジ比率は2018年の4.55から2022年の3.3へと徐々に低下している。これは、総資産の成長速度に比べて株主資本の増加速度がやや高いことを示しており、レバレッジの縮小傾向を反映している。企業が負債依存度を抑制し、自己資本比率を改善させている可能性がある。
- 全体的な財務状況の傾向
- 総資産と株主資本の持続的な増加により、企業の規模拡大と資本の強化が図られていると考えられる。一方、財務レバレッジ比率の低下は、財務リスクの軽減や財務体質の健全化を示唆している。これらの動きは、企業が安定性を高めつつ、成長を続けていることを反映していると評価できる。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Paycom Software Inc.、インタレスト・カバレッジ・レシオ計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 手取り | ||||||
| もっとその： 所得税費用 | ||||||
| もっとその： 利息 | ||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = EBIT ÷ 利息
= ÷ =
- 利益の推移と収益性
- 利息・税引前利益（EBIT）は、2018年から2022年までの期間で全体的に増加傾向を示しており、特に2021年と2022年にかけて大きく伸びている。2020年には若干の減少が見られるが、その後回復し、2022年には約392百万ドルとなっている。これにより、同期間にわたり収益性の向上が認められると解釈できる。
- 利息支払いと負債コスト
- 利息の支払い額は2018年から2019年にかけて増加している（766千ドルから940千ドルへ）が、2020年には顕著な減少（19千ドル）を示している。その後2022年には2536千ドルにまで回復しており、変動が見られる。利息の支払額の変動は、負債構造や借入コストの変化を反映している可能性がある。
- インタレスト・カバレッジ・レシオの変動
- インタレスト・カバレッジ・レシオは2018年と2019年には約229から241と比較的安定していたが、2020年には急激に上昇し、9787という非常に高い値を示している。これは、当期の利息支払いが極めて低かったことや、EBITの増加により支払い能力が大幅に改善されたことを示唆している。2022年には154.62に下落しているものの、依然として収益性と負債支払い能力が高い状態を維持している。
- 総合評価
- 全体として、この期間においてPaycom Software Inc.は収益性の大幅な向上を達成し、財務の健全性も向上していると考えられる。特に2020年以降のEBITの増加とインタレスト・カバレッジ・レシオの高水準は、同社の経営効率と財務安定性を示す重要な指標となる。負債のコストや支払能力に関しても改善の兆しが見られる反面、一定の変動も存在し、今後の財務戦略の安定性に注意を要する可能性がある。
固定料金カバー率
Paycom Software Inc.、固定料金カバー率計算、ベンチマークとの比較
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
固定料金カバー率 = 固定費・税引前利益 ÷ 定額料金
= ÷ =
- 固定費・税引前利益の推移
- 2018年から2022年にかけて、固定費・税引前利益は全体として増加していることが確認できる。特に2022年には約404,414千米ドルと、他年度と比べて著しい伸びを見せており、企業の収益規模が拡大していることを示唆している。これにより、売上やその他の収益項目の増加に伴い、利益も堅調に成長していると考えられる。
- 定額料金の動向
- 定額料金も同期間中に増加傾向にあり、2022年には約14,836千米ドルとなっている。おおむね毎年上昇していることから、顧客基盤や提供サービスの拡大に伴って安定的な収入源が確保されている可能性がある。特に、2020年以降の増加ペースは顕著であり、一定の市場成長を示唆している。
- 固定料金カバー率の変化
- 固定料金カバー率は年度ごとに変動している。2018年と2019年は約21-22%の範囲で推移し、2020年には約17.43%とやや低下した後、2021年には再び約22.51%、2022年には約27.26%へと増加している。この推移は、固定費の増加に対して収益の拡大が追いつき、カバー率が改善されていることを示す。特に2022年における顕著な改善は、収益性の向上と効率化を示すものである。