貸借対照表:資産
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
資産とは、過去の出来事の結果として会社が管理し、将来の経済的利益が事業体に流れると予想される資源です。
Paycom Software Inc.、連結貸借対照表:資産
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 現金および現金同等物
- 2018年から2022年にかけて現金および現金同等物の残高は著しく増加している。具体的には、2018年の4,571.8百万ドルから2022年の4007.3百万ドルへと約8.76倍に拡大しており、流動性の向上を示している。
この増加は、運転資金の充実や資本調達活動の拡大を反映している可能性がある。 - 売掛金
- 売掛金も同期間に増加傾向を示し、2022年の2,843百万ドルと比較して、2018年の3,414百万ドルは低い水準であった。特に2022年には大幅に増加し、売上高の増加やクレジット期間の拡大を示唆している。
一方で、その増加率は他の資産クラスに比べて緩やかであり、管理の安定性が維持されていることが推測される。 - 前払い費用
- 前払い費用も一貫して増加し、2022年には3,405.6百万ドルに達している。これにより、先行投資や契約の前払い増加を示唆している。一方、2020年以降の増加は顕著で、コロナ禍におけるリスク管理や契約更新需要の高まりに関連する可能性も考えられる。
- 在庫
- 在庫については相対的に安定しているが、2022年には1,607百万ドルと増加に転じている。これは、新規サービスや商品展開の増加によるものと考えられるが、全体としては資産管理の効率性を保っている範囲内の増加とみられる。
- 所得税未収金
- 所得税未収金は2020年に顕著に増加し、1,041百万ドルに達した後、2022年には再び低減し、5,583百万ドルとなっている。この変動は税務期間の差異や税務負債の調整を示している可能性が高い。
- 繰延契約費用
- 繰延契約費用は著しい増加を示し、2022年には96,378百万ドルとなった。これは長期契約や顧客関係の拡大を反映しており、将来的な収益の確保に寄与していることが示唆される。ただし、増加ペースは加速している。
- 流動資産
- 流動資産は2018年の1,064,622百万ドルから2022年の2,764,172百万ドルに増加しており、資産の流動性と規模の拡大を示している。特に、クライアントが保有する資金の増加は、保有資金の流入・遊休資金の増加を示すとともに、同社の資金運用能力の向上を表している。
- クライアントが保有する資金
- 当期において顧客が保有する資金は、2022年に2,202,975百万ドルと過去最高値を記録している。この増加は、契約拡大や顧客基盤の拡大、または資金の一時的な集積を意味している可能性がある。
- 有形固定資産・無形固定資産
- 有形固定資産は一貫して増加し、2022年には402,448百万ドルを超え、資産規模の拡大を示す。無形固定資産も2022年には54,017百万ドルと高水準を維持し、ソフトウェアや契約権などの無形資産の積極的な取得や評価が行われていることが推測される。
- 長期資産
- 長期資産は全体的に増加しており、2022年の567,974百万ドルとなっている。この中には有形、無形固定資産、その他の資産が含まれ、資産の長期展望と投資活動が積極的に行われていることが示唆される。
- 総資産
- 総資産は2018年の1,521,926百万ドルから2022年の3,902,513百万ドルへと大幅に増加し、資産規模の拡大とともに資本基盤も強化されていることが明らかである。
これらの変化は、企業の成長戦略と財務基盤の堅牢性を示すものである。