キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Paycom Software Inc.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
手取り	281,389)	195,960)	143,453)	180,576)	137,065)
減価償却と償却	92,699)	67,222)	53,373)	42,211)	29,657)
売出有価証券の割引適用	(1,020)	(452)	(1,563)	(940)	(1,112)
非現金マーケティング費用	1,734)	1,051)	—)	—)	—)
有形固定資産等処分損失(利益)	(150)	146)	—)	—)	—)
債券発行費用の償却	847)	36)	36)	35)	32)
株式報酬費用	94,898)	97,506)	90,108)	47,268)	36,576)
デリバティブ決済に支払われる現金	205)	(741)	(613)	(81)	(188)
(利益)デリバティブの損失	(1,559)	(662)	1,993)	1,456)	(479)
繰延法人税(純額)	(3,210)	32,906)	21,381)	21,011)	21,077)
他	(206)	—)	—)	—)	—)
売掛金	(13,353)	(360)	168)	(5,884)	(1,838)
前払い費用	(6,497)	(5,875)	(4,293)	(5,903)	(2,676)
在庫	(224)	481)	(41)	(403)	(306)
その他の資産	(13,907)	(7,862)	(1,720)	(3,555)	(762)
繰延契約費用	(122,440)	(103,356)	(89,776)	(76,204)	(60,730)
買掛金	11,676)	(660)	1,529)	(221)	1,079)
法人税(純額)	10,830)	(5,966)	(6,427)	(58)	3,085)
未払いのコミッションとボーナス	6,082)	8,654)	1,360)	1,672)	1,086)
未払い給与と休暇	10,764)	9,730)	9,659)	4,129)	3,726)
繰延収益	15,990)	14,600)	10,582)	11,593)	13,027)
未払費用およびその他の流動負債	555)	17,004)	(2,002)	7,561)	6,498)
営業資産及び負債の変動	(100,524)	(73,610)	(80,961)	(67,273)	(37,811)
営業活動による純利益と純現金の調整	83,714)	123,402)	83,754)	43,687)	47,752)
営業活動によるネットキャッシュ	365,103)	319,362)	227,207)	224,263)	184,817)
クライアントが保有するファンドからの投資の購入	(268,718)	(398,819)	(332,756)	(195,811)	(145,011)
クライアントのために保有するファンドからの投資からの収益	382,230)	267,341)	308,981)	69,200)	155,500)
クライアントが保有する資金の純変動	—)	—)	—)	—)	112,037)
無形固定資産の取得	(4,120)	(5,500)	—)	—)	—)
有形固定資産の購入	(132,678)	(120,692)	(94,102)	(92,934)	(59,906)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(23,286)	(257,670)	(117,877)	(219,545)	62,620)
債券の発行による収入	29,000)	—)	—)	—)	—)
普通株式の買戻し	(94,652)	—)	(52,040)	—)	(105,188)
純株式決済に関連して支払われた源泉徴収税	(5,171)	(65,580)	(62,811)	(42,528)	(20,248)
長期借入金の返済	(29,287)	(1,775)	(1,775)	(1,775)	(888)
クライアント資金債務の純変動	361,133)	233,079)	(49,283)	694,991)	(121,414)
債券発行費用の支払	(6,436)	—)	—)	(16)	(58)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	254,587)	165,724)	(165,909)	650,672)	(247,796)
現金、現金同等物、制限付き現金及び制限付き現金同等物の増加(減少)	596,404)	227,416)	(56,579)	655,390)	(359)
現金、現金同等物、譲渡制限付現金及び譲渡制限付現金同等物、期首	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	986,464)	46,077)
現金、現金同等物、譲渡制限付現金および譲渡制限付現金同等物、期末	2,409,095)	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	45,718)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

売上高と手取りの推移: 2018年から2022年にかけて、会社の手取り額は概ね増加傾向にあり、2022年には2,813,890千米ドルに達している。特に2021年から2022年にかけて大きく増加しており、収益の拡大と堅調な営業活動を示唆している。
営業活動からのキャッシュフローと純利益: 営業活動による純現金及び純利益も堅調に推移しており、2022年の営業活動による純現金は36,510,300千米ドルに達している。一方、営業資産および負債の変動は全期間を通じて負の値を示し、資産の集中や負債の増加が見られる。
投資活動と資本政策: 投資活動においては、固定資産の取得や販売に伴うキャッシュの流出入が大きく、2022年も有形固定資産の購入に多額の資金を投入している。クライアントからの投資購入は大きくマイナスに振れる年もあり、投資活動のキャッシュフローは総じてマイナスで推移している。
財務活動と資金調達: 財務活動によるキャッシュフローは、2020年以降に顕著なプラスの転換を示しており、2022年には25,458,700千米ドルの増加を記録している。特に、債券の発行や株式の買戻しが重要な要素となっている。長期借入金の返済額も増加傾向にあり、資金調達と返済のバランスを反映している。
現金残高の変動: 現金および現金同等物は、2018年から2022年にかけて大きく増加しており、2022年の期末残高は24,090,095千米ドルに達している。特に2021年から2022年にかけては著しい増加が見られ、企業の流動性や資金運用の効率化を示している。
その他の注目点: 繰延契約費用およびその他の資産項目は、負の値が継続して大きくなっており、長期的な資産負担やオペレーション負荷の増加を反映している。法人税の純額や未払費用も変動しつつ、全体的には企業の資金管理のダイナミクスが複雑化していることが示唆される。

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

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