負債の分析
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総負債(帳簿価額)
Paycom Software Inc.、貸借対照表:負債
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
分析期間において、長期借入金と純長期負債の状況に一定の傾向が見られます。
- 長期借入金の当座預金残高
- 2018年から2021年まで1,775千米ドルで横ばいを維持しました。2022年にはデータが提供されていません。
- 純長期負債(当期純利益分を除く)
- 2018年の32,614千米ドルから、2021年には27,380千米ドルまで一貫して減少傾向にあります。しかし、2022年には29,000千米ドルと増加に転じています。
- 長期借入金総額(帳簿価額)
- 純長期負債と同様に、2018年の34,389千米ドルから2021年の29,155千米ドルまで減少傾向を示しています。2022年には29,000千米ドルとなり、減少幅は縮小しています。
全体として、分析期間の大部分において、長期借入金と純長期負債は減少傾向にありましたが、2022年には純長期負債と長期借入金総額がそれぞれ増加に転じています。長期借入金の当座預金残高は、2018年から2021年まで安定しており、2022年のデータは欠損しています。負債の減少傾向が一時的なものであったか、2022年の増加が新たなトレンドの始まりであるかを判断するには、更なる期間のデータと詳細な分析が必要です。
総負債(公正価値)
債務の加重平均金利
債務の加重平均金利:
| 利率 | 借入金額1 | 利率 × 借入金額 | 加重平均金利2 |
|---|---|---|---|
| 合計値 | |||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
1 千米ドル
2 加重平均金利 = 100 × ÷ =
発生した利息費用
Paycom Software Inc.、発生した利息費用
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
提示されたデータに基づき、過去5年間の財務状況について分析を行います。利息に関連する項目に焦点を当て、その推移を詳細に検討します。
- 利息
- 利息は、2018年の766千米ドルから2019年には940千米ドルへと増加しました。その後、2020年には19千米ドルと大幅に減少しましたが、2021年には2536千米ドルと急増しています。この変動は、資金調達戦略や金利環境の変化を反映している可能性があります。
- 資産計上された利息
- 資産計上された利息は、2018年の800千米ドルから2019年には600千米ドルへと減少しました。2020年には1500千米ドルと増加し、2021年には1400千米ドル、2022年には900千米ドルと減少傾向にあります。この変動は、長期的な借入やリース契約に関連する利息の認識方法の変化を示唆している可能性があります。
- 発生した利息費用
- 発生した利息費用は、2018年の1566千米ドルから2019年には1540千米ドルとわずかに減少しました。2020年には1519千米ドルとほぼ同水準を維持し、2021年には1400千米ドルと減少しました。しかし、2022年には3436千米ドルと大幅に増加しています。この増加は、借入金の増加や金利の上昇、または会計上の調整による可能性があります。利息の発生と支払いのタイミングのずれも考慮に入れる必要があります。
全体として、利息に関連する各項目の推移は一様ではありません。特に、2022年の発生した利息費用の急増は注目に値します。この要因を特定するためには、追加的な情報、例えば負債構成の詳細や金利変動の状況などを分析する必要があります。また、資産計上された利息と発生した利息費用の差を比較することで、将来の利息支払いの予測に役立つ可能性があります。
インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 インタレスト・カバレッジ・レシオ(資産計上利息なし) = EBIT ÷ 利息
= ÷ =
2 インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)(資産計上利息あり) = EBIT ÷ 発生した利息費用
= ÷ =
インタレスト・カバレッジ・レシオ（資産計上利息なし）は、2018年から2019年にかけて緩やかな増加を示し、2019年には241.52に達しました。その後、2020年には大幅な増加を記録し、9787.11という高水準となりました。2021年のデータは欠損していますが、2022年には154.62に低下しています。このレシオは、企業が利息支払いを現在の収益でどれだけカバーできるかを示しており、2020年の急増は、収益の著しい増加または利息費用の大幅な減少を示唆している可能性があります。2022年の低下は、収益の減少または利息費用の増加を示唆している可能性があります。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ（調整後）（資産計上利息あり）
- このレシオは、2018年から2019年にかけて増加し、147.42に達しました。2020年には122.42に低下しましたが、2021年には182.83に再び増加しました。2022年には114.12に低下しています。このレシオは、資産計上利息を考慮に入れた利息支払い能力を示しており、全体的な傾向は、資産計上利息なしのレシオと比較して、より安定しているように見えます。2021年の増加は、収益の増加または利息費用の減少を示唆している可能性があります。2022年の低下は、収益の減少または利息費用の増加を示唆している可能性があります。
両方のインタレスト・カバレッジ・レシオを比較すると、資産計上利息なしのレシオは、資産計上利息ありのレシオよりも変動が大きく、特に2020年には顕著な差が見られます。これは、資産計上利息が財務状況に大きな影響を与えていることを示唆しています。全体として、両方のレシオは、企業が利息支払いをカバーする能力を持っていることを示していますが、2022年の低下は、今後の財務状況を注意深く監視する必要があることを示唆しています。