収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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運用資産 | ||||||
総資産 | 56,146,800) | 50,435,600) | 53,854,300) | 52,626,800) | 47,510,800) | |
レス: 現金及び同等物 | 4,579,300) | 2,583,800) | 4,709,200) | 3,449,100) | 898,500) | |
運用資産 | 51,567,500) | 47,851,800) | 49,145,100) | 49,177,700) | 46,612,300) | |
営業負債 | ||||||
負債総額 | 60,853,500) | 56,439,000) | 58,455,300) | 60,451,700) | 55,721,100) | |
レス: 短期借入金と長期借入金の現在の満期 | 2,192,400) | —) | —) | 2,243,600) | 59,100) | |
レス: 現在のファイナンスリース負債 | 45,500) | 21,500) | —) | —) | —) | |
レス: 長期債務(現在の満期を除く) | 37,152,900) | 35,903,500) | 35,622,700) | 35,196,800) | 34,118,100) | |
レス: 長期ファイナンスリース負債 | 1,530,000) | 1,300,200) | —) | —) | —) | |
営業負債 | 19,932,700) | 19,213,800) | 22,832,600) | 23,011,300) | 21,543,900) | |
純営業資産1 | 31,634,800) | 28,638,000) | 26,312,500) | 26,166,400) | 25,068,400) | |
貸借対照表ベースの集計見越2 | 2,996,800) | 2,325,500) | 146,100) | 1,098,000) | —) | |
財務比率 | ||||||
貸借対照表ベースの発生率3 | 9.94% | 8.46% | 0.56% | 4.29% | — | |
ベンチマーク | ||||||
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
Booking Holdings Inc. | -468.72% | -68.38% | 2.00% | -21.49% | — | |
Carnival Corp. & plc | -1.60% | -1.74% | -4.80% | 4.44% | 7.31% | |
Chipotle Mexican Grill Inc. | 18.41% | 18.43% | 13.32% | 28.47% | — | |
Starbucks Corp. | 13.66% | 10.72% | -25.79% | 45.93% | 25.97% | |
貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
消費者サービス | 1.75% | -1.84% | -2.87% | 1.72% | — | |
貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
消費者裁量 | 10.97% | 11.43% | 14.33% | 5.02% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 51,567,500 – 19,932,700 = 31,634,800
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 31,634,800 – 28,638,000 = 2,996,800
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,996,800 ÷ [(31,634,800 + 28,638,000) ÷ 2] = 9.94%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | 貸借対照表ベースの発生率を使用すると、マクドナルドは2022年から2023年にかけて収益の質が悪化しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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手取り | 8,468,800) | 6,177,400) | 7,545,200) | 4,730,500) | 6,025,400) | |
レス: 事業による現金提供 | 9,611,900) | 7,386,700) | 9,141,500) | 6,265,200) | 8,122,100) | |
レス: 投資活動に使用した現金 | (3,184,500) | (2,678,100) | (2,165,700) | (1,545,800) | (3,071,100) | |
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 2,041,400) | 1,468,800) | 569,400) | 11,100) | 974,400) | |
財務比率 | ||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 6.77% | 5.35% | 2.17% | 0.04% | — | |
ベンチマーク | ||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
Booking Holdings Inc. | -519.27% | -67.03% | -11.13% | -40.67% | — | |
Carnival Corp. & plc | -4.38% | 0.96% | -4.98% | -1.87% | 7.96% | |
Chipotle Mexican Grill Inc. | 24.18% | 30.18% | -9.35% | 13.32% | — | |
Starbucks Corp. | 12.06% | 36.35% | -47.73% | 36.84% | -22.66% | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
消費者サービス | -1.88% | -1.76% | -6.55% | -8.60% | — | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
消費者裁量 | 4.37% | 1.89% | 10.96% | 3.35% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,041,400 ÷ [(31,634,800 + 28,638,000) ÷ 2] = 6.77%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用すると、マクドナルドは2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。 |