財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
McDonald’s Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金と長期借入金の現在の満期 | ||||||
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| レス： 長期ファイナンスリース負債 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の263億1300万米ドルから、2024年末には353億2200万米ドルへと一貫して増加しています。この期間中の増加率は約34.2%であり、年平均成長率は約9.7%と推定されます。この傾向は、事業運営の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年末の146億2325万米ドルから、2024年末には36億8700万米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、特に2022年から2023年にかけて顕著であり、事業規模の拡大や、負債の増加、または資本構成の変化を示唆している可能性があります。2021年から2024年の増加率は約152.1%です。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年末の0.56%から、2024年末には11.01%へと大幅に上昇しています。この上昇は、総計計上額の増加に比例しているわけではなく、発生率の増加は、リスクの増加や、資産の収益性の変化を示唆している可能性があります。特に2022年以降の増加幅が大きく、詳細な分析が必要と考えられます。発生率は、総計計上額に対する純営業資産の割合を示しており、この割合の増加は、資産の効率的な活用が進んでいるか、あるいはリスクテイクが増加しているかのいずれかを示唆します。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
McDonald’s Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動による現金 | ||||||
| レス： 投資活動に充当された現金 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の26313百万米ドルから、2024年には35322百万米ドルへと、4年間で約34%増加しています。この増加は、事業の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年の569百万米ドルから2024年には4122百万米ドルへと大幅に増加しています。この増加率は非常に大きく、約725%に達しています。これは、事業活動から生み出されるキャッシュフローが大幅に改善されたことを示しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の2.17%から2024年には12.31%へと上昇しています。この上昇は、純営業資産に対するキャッシュフローの割合が増加したことを意味し、資産の収益性が向上していることを示唆しています。発生率の上昇は、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の増加と連動しており、事業の健全性が改善されていると考えられます。
全体として、これらの財務指標は、事業が安定的に成長し、キャッシュフロー創出力が向上していることを示しています。純営業資産の増加、集計見越計上の大幅な増加、発生率の上昇は、ポジティブな兆候であり、将来の成長の可能性を示唆しています。