財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
McDonald’s Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金と長期借入金の現在の満期 | ||||||
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| レス： 長期ファイナンスリース負債 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、純営業資産は一貫して増加傾向にあります。2021年の26313百万米ドルから、2024年には35322百万米ドルへと、年々増加しています。この増加は、事業の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額も、2021年の146百万米ドルから2024年には3687百万米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、総資産の増加、または負債の増加、あるいはその両方を反映している可能性があります。詳細な分析には、負債構成の検討が必要です。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年の0.56%から2024年には11.01%へと顕著な上昇を示しています。この発生率の上昇は、総計計上額に対する純営業資産の割合が増加していることを意味します。これは、資産の効率的な活用が進んでいる、または事業規模が拡大していることを示唆している可能性があります。ただし、発生率の急激な上昇は、リスクの増加を示す可能性もあるため、継続的なモニタリングが必要です。
全体として、データは、純営業資産と貸借対照表ベースの総計計上額の両方が増加しており、貸借対照表ベースの発生率が上昇していることを示しています。これらの傾向は、事業の成長と資産の効率的な活用を示唆していると考えられますが、負債構成やリスク要因についても詳細な分析を行うことが重要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
McDonald’s Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動による現金 | ||||||
| レス： 投資活動に充当された現金 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の26313百万米ドルから、2024年には35322百万米ドルへと、4年間で約34%増加しています。この増加は、事業の拡大や資産の効率的な活用を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年の569百万米ドルから2024年には4122百万米ドルへと大幅に増加しています。この増加率は非常に大きく、約725%に達しています。これは、事業活動から生み出されるキャッシュフローが大幅に改善されたことを示しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の2.17%から2024年には12.31%へと上昇しています。この上昇は、純営業資産に対するキャッシュフローの割合が増加したことを意味し、資産の収益性が向上していることを示唆しています。発生率の上昇は、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の増加と連動しており、事業の健全性が改善されていると考えられます。
全体として、これらの財務指標は、事業が安定的に成長し、キャッシュフロー創出力が向上していることを示しています。純営業資産の増加、集計見越計上の大幅な増加、発生率の上昇は、ポジティブな兆候であり、将来の成長の可能性を示唆しています。