財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Booking Holdings Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 27,708) | 24,342) | 25,361) | 23,641) | 21,874) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 16,164) | 12,107) | 12,221) | 11,127) | 10,562) | |
| レス： 短期投資 | —) | 576) | 175) | 25) | 501) | |
| 営業資産 | 11,544) | 11,659) | 12,965) | 12,489) | 10,811) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 31,728) | 27,086) | 22,579) | 17,463) | 16,981) | |
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | 26) | 34) | 21) | 4) | —) | |
| レス： 短期借入金 | 1,745) | 1,961) | 500) | 1,989) | 985) | |
| レス： 非流動ファイナンスリース負債 | 7) | 34) | 32) | 6) | —) | |
| レス： 長期借入金 | 14,853) | 12,223) | 11,985) | 8,937) | 11,029) | |
| 営業負債 | 15,097) | 12,834) | 10,041) | 6,527) | 4,967) | |
| 純営業資産1 | (3,553) | (1,175) | 2,924) | 5,962) | 5,844) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (2,378) | (4,099) | (3,038) | 118) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | — | -468.72% | -68.38% | 2.00% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 23.30% | 18.41% | 18.43% | 13.32% | — | |
| McDonald’s Corp. | 11.01% | 9.94% | 8.46% | 0.56% | — | |
| Starbucks Corp. | 28.92% | 13.66% | 10.72% | -25.79% | 45.93% | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 7.14% | 5.15% | -1.96% | -0.80% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 12.16% | 12.17% | 12.67% | 12.65% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 11,544 – 15,097 = -3,553
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= -3,553 – -1,175 = -2,378
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -2,378 ÷ [(-3,553 + -1,175) ÷ 2] = —
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Booking Holdings Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 5,882) | 4,289) | 3,058) | 1,165) | 59) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 8,323) | 7,344) | 6,554) | 2,820) | 85) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | 129) | 1,486) | (518) | (998) | 2,637) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (2,570) | (4,541) | (2,978) | (657) | (2,663) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | — | -519.27% | -67.03% | -11.13% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | — | — | — | — | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 13.33% | 24.18% | 30.18% | -9.35% | — | |
| McDonald’s Corp. | 12.31% | 6.77% | 5.35% | 2.17% | — | |
| Starbucks Corp. | 9.10% | 12.06% | 36.35% | -47.73% | 36.84% | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 2.51% | 0.66% | -4.61% | -8.21% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 9.69% | 4.57% | 1.83% | 11.33% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -2,570 ÷ [(-3,553 + -1,175) ÷ 2] = —
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