財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Booking Holdings Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 非流動ファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 長期借入金 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2024年にかけて一貫して減少傾向にあります。2021年の59億6200万米ドルから、2024年には-35億5300万米ドルへと大幅な減少を示しています。この減少は、2022年以降加速しており、特に2023年にはマイナスに転落しています。
- 純営業資産の減少要因
- 純営業資産の減少は、事業運営におけるキャッシュフローの悪化、資産の売却、または負債の増加などが考えられます。詳細な分析には、キャッシュフロー計算書や貸借対照表の他の項目との比較が必要です。
貸借対照表ベースの総計計上額も、2021年から2024年にかけて減少しています。2021年の1億1800万米ドルから、2024年には-23億7800万米ドルへと減少しています。この減少は、純営業資産の減少と連動していると考えられます。
- 総計上額の減少要因
- 総計上額の減少は、純利益の減少、配当の支払い、または自己株式の取得などが考えられます。詳細な分析には、損益計算書やキャッシュフロー計算書との比較が必要です。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年以降、大幅なマイナス値を示しています。2022年には-68.38%でしたが、2023年には-468.72%へと急激に悪化しています。発生率の計算方法が不明であるため、この数値の正確な解釈は困難ですが、財務状況の悪化を示唆している可能性があります。
- 発生率の解釈
- 発生率がマイナスであることは、貸借対照表の規模が縮小していることを示唆している可能性があります。ただし、発生率の定義や計算方法によって解釈が異なるため、注意が必要です。
全体として、これらの財務指標は、2021年から2024年にかけて、財務状況が悪化していることを示唆しています。純営業資産と総計上額の減少、および発生率のマイナス値は、懸念材料であり、詳細な分析が必要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Booking Holdings Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2024年にかけて一貫して減少傾向にあります。2021年の59億6200万米ドルから、2024年には-35億5300万米ドルへと大幅な減少を示しています。この減少は、特に2022年以降加速しており、2023年にはマイナスに転落しています。
- 純営業資産の減少要因
- 純営業資産の減少は、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の増加と関連している可能性があります。集計見越計上は、2021年の-6億5700万米ドルから、2023年には-45億4100万米ドルへと大幅に増加しています。2024年には-25億7000万米ドルに減少していますが、依然として大きなマイナス値です。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-11.13%から、2022年には-67.03%へと大幅に悪化しています。2023年には-519.27%と極端な値を示しており、発生率の計算方法やデータの正確性について精査が必要となる可能性があります。2024年のデータは提供されていません。
- 発生率の解釈
- 発生率がマイナスであることは、キャッシュフローが純営業資産の減少に大きく貢献していることを示唆しています。特に2023年の高いマイナス値は、キャッシュフローが純営業資産の減少を著しく加速させていることを示していると考えられます。
全体として、これらの財務データは、純営業資産の継続的な減少と、キャッシュフローの状況が悪化していることを示唆しています。集計見越計上の増加と発生率の悪化が、この傾向に寄与していると考えられます。今後の動向を注視し、これらの数値の背後にある要因を詳細に分析することが重要です。