財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Booking Holdings Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 非流動ファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： 長期借入金 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の29億2400万米ドルから、2023年末には-11億7500万米ドルへと大きく減少しました。この減少傾向は、2024年末には-35億5300万米ドル、2025年末には-40億3900万米ドルと、さらに加速しています。この数値は、営業活動から生み出される資産が、継続的に減少していることを示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2022年末の-30億3800万米ドルから、2023年末には-40億9900万米ドルへと減少しました。2024年末には-23億7800万米ドルに増加しましたが、2025年末には再び-48億600万米ドルへと減少しています。この変動は、企業全体の財務状況における計上額の変動を示しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年末には-68.38%でしたが、2023年末には-468.72%へと大幅に低下しました。2024年末以降のデータは提供されていませんが、2023年の大幅な低下は、貸借対照表上の資産と負債の構成に大きな変化があったことを示唆しています。発生率の解釈には、関連する財務項目の詳細な分析が必要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Booking Holdings Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の29億2400万米ドルから、2023年末には-11億7500万米ドルへと大きく減少しました。この減少傾向は、2024年末には-35億5300万米ドル、2025年末には-40億3900万米ドルと、さらに加速しています。この数値は、営業活動から生み出される資産が継続的に減少、あるいは減少に転じていることを示唆しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年末の-29億7800万米ドルから、2023年末には-45億4100万米ドルへと悪化しました。2024年末には-25億7000万米ドルに改善が見られましたが、2025年末には再び-36億9200万米ドルへと悪化しています。この変動は、将来のキャッシュフローに対する期待値の調整が頻繁に行われていることを示唆しています。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年には-67.03%でしたが、2023年には-519.27%と大幅に悪化しました。2024年以降のデータは提供されていませんが、2023年の数値は、キャッシュフローの予測と実績との間に大きな乖離が存在したことを示唆しています。発生率の急激な悪化は、キャッシュフロー予測の精度に問題がある可能性を示唆しています。
全体として、純営業資産の継続的な減少と、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の変動、そしてキャッシュフロー計算書に基づく発生率の悪化は、財務状況の悪化を示唆しています。特に、キャッシュフロー予測の精度に関する懸念が示唆されます。