貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Honeywell International Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 負債構成の推移
- 全体の負債比率は比較的安定しており、特に総負債の割合は70%から78%の範囲で推移している。長期借入金の割合は2020年初から2023年にかけて増加傾向が見られ、特に2024年以降は30%以上に達していることから、長期負債の比重が高まっていることが示唆される。一方、短期負債（流動負債）の比率は25%〜32%の範囲内で推移し、比較的安定している。
- 自己資本の変動
- 株主資本の総額は2020年の約31.11%から2024年末にかけて約23.96%へと減少している。この間、財務省に保有される普通株式の負担や剰余金の比率が変動し、自己資本の絶対額および比率ともに縮小傾向を示している。特に2024年以降の比率低下は、財務構造の負債依存度が高まっていることを反映していると考えられる。
- 資本構造の長期化と債務の増加
- 長期債務の割合は、2020年初の約1.81%から2024年には約2.39%に増加する傾向にあり、総負債の中での長期負債の比重が高まっていることが確認できる。特に2024年以降、長期借入金が大きく増加しており、資本コストや財務リスクの側面から注意が必要である。これに伴い、未払負債やその他の負債も全期間を通じて約11%〜14%の範囲で安定している。
- 負債と資本のバランス
- 全負債に占める償還可能な非支配持分は微増にとどまっており、負債と資本の比率は総じて安定している。特に、自己資本の比率は減少傾向にあるため、財務リスクの増加やレバレッジの高まりが示唆される。一方、発行済普通株式や追加資本金の比率は一貫して比較的安定して推移しており、財務構造における株主資本の比重は低下しつつある。
- その他財務指標
- 剰余金の比率は2020年の約67%から2024年には約66%へとやや低下しているが、安定的に維持されている。一方、財務省に保有される普通株式の負担は負の値を示しており、これは自己株式の保有比率や資本調整の影響と解釈可能である。アスベスト関連負債や未払負債の比率も一定範囲内に収まっており、財務リスクのバッファーを保持していると考えられる。