貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Honeywell International Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
負債および資本の構成比において、長期的な傾向として負債比率の上昇と自己資本比率の低下が確認される。総負債は2021年3月時点の71.27%から2026年3月には80.18%まで上昇しており、資本構成における負債への依存度が高まっている。
- 負債構造の変化
- 長期借入金（現在の満期を除く）が25.37%から39.21%へと大幅に増加しており、資金調達の構造が長期債務へシフトしている。一方で、流動負債は25.12%から32.04%の範囲内で推移しており、相対的に安定した水準を維持している。コマーシャルペーパーおよびその他の短期借入金は、期間中に3.15%から8.49%まで変動しており、短期的な資金調達ニーズに変動が見られる。
- 自己資本の変動要因
- 株主資本総額は28.72%から19.82%へと減少傾向にある。この主因は、自己株式（財務省に保有されている普通株式）の比率が-44.01%から-59.34%まで拡大したことにあり、積極的な自己株式取得が自己資本を押し下げる要因となったことが読み取れる。剰余金は2021年から2023年にかけて増加し、一時的に77%を超える水準に達したが、その後は68%から74%の間で推移している。
- その他の負債およびリスク要因
- アスベスト関連負債は2.95%から1.69%（2025年9月時点）へと漸減しており、特定の環境・法的負債リスクが低減している。繰延法人税および年金以外の退職後給付債務も、期間を通じて緩やかな減少傾向または低水準での安定を示している。
総じて、長期債務の拡充と積極的な自己株式取得の組み合わせにより、財務レバレッジが高まる傾向にある。資本構成は、自己資本の圧縮と長期的な借入金への依存度を高める方向で変化している。