貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Boeing Co.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 負債構成の動向
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2020年から2023年にかけて、負債総額の割合は一定の水平を示しており、法的負債の比率はおおよそ100%を維持していることから、バランスシートの全体規模は変動があったものの負債の相対的比率には大きな変化は見られない。
特に流動負債の割合は2020年の66.05%から2024年には70.66%に上昇し、その後2025年には66.24%へとやや縮小する傾向にある。一方、長期負債の比率は2020年の40.49%から2024年には46.45%まで増加し、その後やや縮小している。これにより、短期負債の比率が増加していることが確認できる。これらは、資金調達や負債管理戦略の変化を反映している可能性がある。
- 純資産項目の変動と財務状態
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剰余金（純資産）は2020年の34.84%から2024年には9.82%まで大きく減少し、その後2025年にはやや回復傾向を示している。これにより、過去数年において累積した損失あるいは配当支払いの影響が反映されていると考えられる。
株主の欠損額も2020年のマイナス6.76%から2024年の-17.1%に一段と拡大しており、株主利益の減少が顕著であることを示している。特に2024年において損失負担が大きいことがわかる。
他方、その他包括損失累計額は負の値域にあり続けており、総合的な資本調整額が累積的にマイナス側に推移していることがわかる。
- 負債ごとの内訳とリスク
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未払負債や未払退職者医療費用は、2020年から2023年にかけて比較的安定した比率を維持していたが、2024年にはこれらの負債項目の比率がいずれもやや減少していることから、負債管理の改善や支払条件の変動が考えられる。
短期債務は2020年の1.79%から2024年に0.79%へと大きく減少し、長期負債の比率はその逆に増加傾向を示している。これにより、資金調達の長期化が進んでいる可能性が示唆される。
- キャッシュ・資産の状況とその他の負債
- 財務省在庫、コストに関しては、2020年から2024年にかけて負の値が継続し、比率がやや改善しているものの、依然としてコストや在庫の評価や最適化が課題となっている可能性がある。
- その他の財務指標
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剰余金は2020年から2024年にかけて大きく減少し、2024年以降も緩やかに改善しつつも、依然として少額のプラスかマイナスマイナス圏内で推移している。株主の欠損は大きな損失の蓄積を示しており、収益改善や資本の改善施策の必要性が示唆される。
総負債比率は概ね維持されており、負債調達の構造は安定していることを示す。ただし、長期負債の増加や純資産の減少に伴う財務の健全性の観点からは、引き続きモニタリングが必要である。
- 全体の傾向と示唆
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過去数年にかけて会社の負債構造や純資産状況に変動があったが、総じて負債の比率は安定的に推移している。ただし、純資産の縮小と株主の欠損の拡大は、収益性の改善や資本効率の向上に向けた経営努力を必要とする要因である。
負債の長期化と流動性の増加は、短期的な調達コストや支払いリスクの増大を意味しており、今後の財務戦略の最適化が望まれる。一方、資金の一時的な改善とともに、収益拡大策と費用削減策の併用が、今後の財務安定性を支えるために不可欠であると考えられる。