貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Lockheed Martin Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-29), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-26), 10-Q (報告日: 2021-06-27), 10-Q (報告日: 2021-03-28).
負債および資本の構成比率に基づいた財務状況の分析結果を以下に記述する。
- 負債構造の推移と変動
- 総負債の割合は、期間を通じて77%から91%という高い水準で推移している。流動負債の比率は、2021年3月時点の28.61%から2026年3月には37.29%へと上昇傾向にあり、特に契約負債が14.1%から18.12%へと緩やかに増加していることが確認できる。一方で、非流動負債の内訳では、未払年金債務が24.58%から6.62%へと大幅に減少している。これと対照的に、長期債務（純額）の比率は22.66%から34.66%へと上昇しており、負債の構成が年金債務から長期借入金へとシフトしている傾向が読み取れる。
- 資本構成の動向
- 株主資本および総資本の比率は、10%から20%の間で変動しており、全体として低い水準で推移している。剰余金の比率は、2021年3月の42.73%から2026年3月の24.85%へと一貫して減少傾向にある。一方で、その他包括損失累計額は-31.12%から-12.65%へと改善しており、この改善が剰余金の減少による資本への影響を一部緩和している。普通株式の比率は0.54%から0.39%の間でわずかに減少しており、資本構造における重要性は極めて低い。
- 財務健全性の洞察
- 負債総額の比率が高止まりする中で、流動負債の増大と長期債務の拡大が進んでいる。特に2025年に入り流動負債の比率が一時的に40%を超える局面が見られたことは、短期的な資金繰りへの影響を示唆している。ただし、未払年金債務の解消が進んでいることは、長期的な固定負債のリスク低減に寄与している。資本面では剰余金が大幅に減少しているものの、包括損失の改善が進んでおり、資本構成の再編または株主還元などの影響が推察される。