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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

貸借対照表の構造:負債と株主資本 
四半期データ

Caterpillar Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

Microsoft Excel
2026/03/31 2025/12/31 2025/09/30 2025/06/30 2025/03/31 2024/12/31 2024/09/30 2024/06/30 2024/03/31 2023/12/31 2023/09/30 2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31
機械、動力、エネルギー 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00
金融商品 4.95 5.59 4.81 4.97 4.06 5.01 4.32 6.36 4.26 5.31 4.86 6.49 6.98 7.27 5.19 6.17 5.47 6.52 4.02 4.19 4.49
短期借入金 4.95% 5.59% 4.81% 4.97% 4.06% 5.01% 4.32% 6.36% 4.26% 5.31% 4.86% 6.49% 6.98% 7.27% 5.19% 6.17% 5.47% 6.53% 4.02% 4.19% 4.49%
買掛金 10.09 9.10 9.31 9.48 9.17 8.75 8.93 9.09 9.29 9.04 9.02 9.88 10.70 10.60 10.21 9.98 10.16 9.85 8.93 8.47 8.29
未払費用 5.71 5.67 5.53 5.76 5.87 5.97 5.77 5.94 5.76 5.67 5.38 5.26 4.93 4.98 4.96 4.66 4.67 4.54 4.43 4.35 4.43
未払賃金、給与、従業員福利厚生 1.50 2.59 2.27 1.79 1.48 2.72 2.41 2.01 1.54 3.15 2.65 2.05 1.64 2.82 2.72 2.18 1.55 2.71 2.57 2.15 1.59
お客様の進歩 4.59 3.36 3.62 3.78 3.47 2.65 2.79 2.79 2.62 2.21 2.69 2.50 2.63 2.27 2.26 1.98 1.69 1.31 1.43 1.42 1.45
支払われる配当金 0.00 0.71 0.00 0.78 0.00 0.77 0.00 0.82 0.00 0.74 0.00 0.78 0.00 0.76 0.00 0.78 0.00 0.72 0.00 0.74 0.00
その他の流動負債 2.69 2.84 2.94 2.91 3.34 3.31 3.40 3.46 3.90 3.57 3.59 3.64 3.63 3.28 3.56 2.88 2.86 2.72 2.87 2.60 2.52
機械、動力、エネルギー 0.04 0.04 0.03 0.03 0.03 0.05 0.05 0.05 1.25 1.19 1.20 1.22 0.04 0.15 0.15 0.15 0.15 0.05 0.06 0.06 1.61
金融商品 8.02 7.19 9.88 9.17 10.93 7.54 9.67 9.76 10.04 8.82 8.78 9.51 7.52 6.35 8.27 6.93 9.33 7.62 7.84 9.68 8.54
1年以内の長期借入金 8.05% 7.22% 9.91% 9.21% 10.96% 7.59% 9.73% 9.81% 11.29% 10.02% 9.98% 10.73% 7.56% 6.49% 8.42% 7.08% 9.49% 7.67% 7.90% 9.74% 10.16%
流動負債 37.57% 37.08% 38.40% 38.68% 38.36% 36.77% 37.34% 40.28% 38.66% 39.70% 38.17% 41.34% 38.07% 38.48% 37.33% 35.71% 35.89% 36.05% 32.15% 33.67% 32.92%
機械、動力、エネルギー 11.17 10.83 11.38 11.80 10.14 9.76 10.01 10.24 10.20 9.81 9.76 9.99 11.43 11.59 11.72 11.82 11.71 11.77 12.08 11.94 12.08
金融商品 20.90 20.31 18.21 19.15 20.24 21.41 19.88 18.36 19.46 18.17 18.19 16.92 18.31 19.79 19.81 20.50 19.01 19.67 21.53 20.14 20.57
1年後に期限が切れる長期借入金 32.07% 31.14% 29.59% 30.94% 30.38% 31.16% 29.89% 28.60% 29.65% 27.98% 27.95% 26.91% 29.73% 31.38% 31.53% 32.33% 30.72% 31.44% 33.61% 32.07% 32.65%
雇用後給付の責任 3.83 3.89 3.91 4.00 4.21 4.28 4.67 4.79 4.86 4.68 4.68 4.78 4.86 5.13 6.23 6.36 6.52 6.75 7.92 8.06 8.30
その他の負債 7.00 6.26 6.05 5.72 5.78 5.57 5.61 5.77 5.76 5.34 5.58 5.60 5.61 5.62 5.61 6.17 6.09 5.80 5.65 5.54 5.55
非流動負債 42.90% 41.29% 39.56% 40.66% 40.38% 41.02% 40.17% 39.16% 40.27% 38.00% 38.21% 37.29% 40.21% 42.13% 43.36% 44.86% 43.33% 44.00% 47.18% 45.67% 46.49%
総負債 80.47% 78.38% 77.96% 79.34% 78.73% 77.79% 77.51% 79.44% 78.93% 77.70% 76.37% 78.63% 78.28% 80.61% 80.69% 80.57% 79.22% 80.05% 79.33% 79.34% 79.42%
額面1.00ドルの普通株式、払込額 6.12 7.28 6.64 6.80 7.11 7.91 6.47 6.62 6.76 7.32 7.72 7.58 7.83 8.01 8.06 7.97 7.63 7.73 7.86 7.70 7.70
財務省在庫、コスト -55.79 -50.25 -51.54 -53.09 -55.46 -50.51 -49.13 -49.93 -47.81 -41.54 -39.02 -39.09 -38.38 -38.74 -38.17 -36.37 -34.43 -33.39 -32.94 -30.89 -31.03
事業で使用された利益 71.16 66.39 68.78 68.82 72.21 67.63 67.14 66.54 64.61 58.59 57.48 55.13 54.34 53.10 53.52 50.87 49.61 47.45 47.49 45.21 45.46
その他包括損失累計額 -1.97 -1.80 -1.84 -1.86 -2.59 -2.82 -1.99 -2.68 -2.50 -2.08 -2.57 -2.28 -2.09 -3.00 -4.14 -3.08 -2.08 -1.88 -1.78 -1.41 -1.60
普通株主に帰属する株主資本 19.53% 21.62% 22.04% 20.66% 21.26% 22.21% 22.48% 20.56% 21.06% 22.28% 23.61% 21.35% 21.70% 19.37% 19.27% 19.39% 20.74% 19.91% 20.63% 20.60% 20.53%
非支配持分法 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.06 0.05
株主資本総額 19.53% 21.62% 22.04% 20.66% 21.27% 22.21% 22.49% 20.56% 21.07% 22.30% 23.63% 21.37% 21.72% 19.39% 19.31% 19.43% 20.78% 19.95% 20.67% 20.66% 20.58%
総負債と株主資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).

総負債と株主資本の構成比を分析すると、総負債が総資産の約77%から80%の範囲で推移しており、高いレバレッジ水準が維持されている。株主資本総額は19%から23%の間で変動しており、資本構成における負債への依存度が極めて高い構造となっている。

流動負債の推移
流動負債の比率は2021年第1四半期の32.92%から、2023年第2四半期には41.34%まで上昇し、その後は37%から38%前後で安定的に推移している。特に買掛金は8%から10%の間で安定して推移している一方、1年以内の長期借入金は6%から11%の間で変動し、流動負債の増減に寄与している。
非流動負債の推移
非流動負債の比率は、2021年第3四半期の47.18%をピークに、緩やかな減少傾向にある。主因として、雇用後給付の責任が2021年第1四半期の8.3%から2026年第1四半期の3.83%まで継続的に減少していることが挙げられる。一方で、1年後に期限が切れる長期借入金は27%から33%の高水準で推移しており、非流動負債の主要な構成要素となっている。
株主資本の内部構造
株主資本の内部では、事業で使用された利益（利益剰余金）が顕著な増加傾向にあり、2021年第1四半期の45.46%から2026年第1四半期には71.16%まで上昇している。対照的に、財務省在庫（自己株式）のマイナス幅が-31.03%から-55.79%へと拡大しており、積極的な自己株式取得が行われていることが示唆される。

結論として、内部留保の蓄積による自己資本の強化が進む一方で、同規模以上の自己株式取得を実施することで、株主資本比率を一定の範囲に抑制し、高い資本効率を追求する財務戦略が読み取れる。また、退職給付債務などの長期的な負債が減少傾向にあることは、長期的な財務リスクの低減に寄与している。