Stock Analysis on Net
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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

貸借対照表の構造:負債と株主資本 
四半期データ

Caterpillar Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

Microsoft Excel
2025/06/30 2025/03/31 2024/12/31 2024/09/30 2024/06/30 2024/03/31 2023/12/31 2023/09/30 2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31
機械、エネルギー、輸送 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.02 0.00
金融商品 4.97 4.06 5.01 4.32 6.36 4.26 5.31 4.86 6.49 6.98 7.27 5.19 6.17 5.47 6.52 4.02 4.19 4.49 2.56 3.47 5.62 6.31
短期借入金 4.97% 4.06% 5.01% 4.32% 6.36% 4.26% 5.31% 4.86% 6.49% 6.98% 7.27% 5.19% 6.17% 5.47% 6.53% 4.02% 4.19% 4.49% 2.57% 3.47% 5.63% 6.31%
買掛金 9.48 9.17 8.75 8.93 9.09 9.29 9.04 9.02 9.88 10.70 10.60 10.21 9.98 10.16 9.85 8.93 8.47 8.29 7.82 6.77 6.64 7.60
未払費用 5.76 5.87 5.97 5.77 5.94 5.76 5.67 5.38 5.26 4.93 4.98 4.96 4.66 4.67 4.54 4.43 4.35 4.43 4.65 4.57 4.63 4.98
未払賃金、給与、従業員福利厚生 1.79 1.48 2.72 2.41 2.01 1.54 3.15 2.65 2.05 1.64 2.82 2.72 2.18 1.55 2.71 2.57 2.15 1.59 1.40 1.39 1.25 1.16
お客様の進歩 3.78 3.47 2.65 2.79 2.79 2.62 2.21 2.69 2.50 2.63 2.27 2.26 1.98 1.69 1.31 1.43 1.42 1.45 1.41 1.58 1.60 1.71
支払われる配当金 0.78 0.00 0.77 0.00 0.82 0.00 0.74 0.00 0.78 0.00 0.76 0.00 0.78 0.00 0.72 0.00 0.74 0.00 0.72 0.00 0.73 0.00
その他の流動負債 2.91 3.34 3.31 3.40 3.46 3.90 3.57 3.59 3.64 3.63 3.28 3.56 2.88 2.86 2.72 2.87 2.60 2.52 2.58 2.58 2.80 2.73
機械、エネルギー、輸送 0.03 0.03 0.05 0.05 0.05 1.25 1.19 1.20 1.22 0.04 0.15 0.15 0.15 0.15 0.05 0.06 0.06 1.61 1.81 1.82 1.82 0.19
金融商品 9.17 10.93 7.54 9.67 9.76 10.04 8.82 8.78 9.51 7.52 6.35 8.27 6.93 9.33 7.62 7.84 9.68 8.54 9.87 10.38 7.84 10.27
1年以内の長期借入金 9.21% 10.96% 7.59% 9.73% 9.81% 11.29% 10.02% 9.98% 10.73% 7.56% 6.49% 8.42% 7.08% 9.49% 7.67% 7.90% 9.74% 10.16% 11.68% 12.20% 9.67% 10.46%
流動負債 38.68% 38.36% 36.77% 37.34% 40.28% 38.66% 39.70% 38.17% 41.34% 38.07% 38.48% 37.33% 35.71% 35.89% 36.05% 32.15% 33.67% 32.92% 32.83% 32.55% 32.95% 34.94%
機械、エネルギー、輸送 11.80 10.14 9.76 10.01 10.24 10.20 9.81 9.76 9.99 11.43 11.59 11.72 11.82 11.71 11.77 12.08 11.94 12.08 12.45 12.69 12.71 11.86
金融商品 19.15 20.24 21.41 19.88 18.36 19.46 18.17 18.19 16.92 18.31 19.79 19.81 20.50 19.01 19.67 21.53 20.14 20.57 20.75 21.32 22.44 20.25
1年後に期限が切れる長期借入金 30.94% 30.38% 31.16% 29.89% 28.60% 29.65% 27.98% 27.95% 26.91% 29.73% 31.38% 31.53% 32.33% 30.72% 31.44% 33.61% 32.07% 32.65% 33.19% 34.02% 35.14% 32.11%
雇用後給付の責任 4.00 4.21 4.28 4.67 4.79 4.86 4.68 4.68 4.78 4.86 5.13 6.23 6.36 6.52 6.75 7.92 8.06 8.30 8.77 8.15 8.21 8.34
その他の負債 5.72 5.78 5.57 5.61 5.77 5.76 5.34 5.58 5.60 5.61 5.62 5.61 6.17 6.09 5.80 5.65 5.54 5.55 5.56 5.74 5.70 5.85
非流動負債 40.66% 40.38% 41.02% 40.17% 39.16% 40.27% 38.00% 38.21% 37.29% 40.21% 42.13% 43.36% 44.86% 43.33% 44.00% 47.18% 45.67% 46.49% 47.53% 47.91% 49.05% 46.30%
総負債 79.34% 78.73% 77.79% 77.51% 79.44% 78.93% 77.70% 76.37% 78.63% 78.28% 80.61% 80.69% 80.57% 79.22% 80.05% 79.33% 79.34% 79.42% 80.37% 80.46% 82.01% 81.24%
額面1.00ドルの普通株式、払込額 6.80 7.11 7.91 6.47 6.62 6.76 7.32 7.72 7.58 7.83 8.01 8.06 7.97 7.63 7.73 7.86 7.70 7.70 7.95 8.08 7.99 7.97
財務省在庫、コスト -53.09 -55.46 -50.51 -49.13 -49.93 -47.81 -41.54 -39.02 -39.09 -38.38 -38.74 -38.17 -36.37 -34.43 -33.39 -32.94 -30.89 -31.03 -32.15 -32.99 -33.19 -33.39
事業で使用された利益 68.82 72.21 67.63 67.14 66.54 64.61 58.59 57.48 55.13 54.34 53.10 53.52 50.87 49.61 47.45 47.49 45.21 45.46 44.90 46.27 45.50 46.78
その他包括損失累計額 -1.86 -2.59 -2.82 -1.99 -2.68 -2.50 -2.08 -2.57 -2.28 -2.09 -3.00 -4.14 -3.08 -2.08 -1.88 -1.78 -1.41 -1.60 -1.13 -1.89 -2.37 -2.65
普通株主に帰属する株主資本 20.66% 21.26% 22.21% 22.48% 20.56% 21.06% 22.28% 23.61% 21.35% 21.70% 19.37% 19.27% 19.39% 20.74% 19.91% 20.63% 20.60% 20.53% 19.57% 19.48% 17.94% 18.71%
非支配持分法 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.06 0.05 0.06 0.06 0.06 0.06
株主資本総額 20.66% 21.27% 22.21% 22.49% 20.56% 21.07% 22.30% 23.63% 21.37% 21.72% 19.39% 19.31% 19.43% 20.78% 19.95% 20.67% 20.66% 20.58% 19.63% 19.54% 17.99% 18.76%
総負債と株主資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).

負債構成の変動傾向
長期負債と短期負債の合計比率は、2020年から2023年にかけて比較的一定の範囲内に収まっている。特に、流動負債比率は2020年後半から2020年初にかけてやや増加し、その後はやや変動しながら比較的安定した推移を示している。一方、非流動負債比率は全体的にやや減少傾向を示し、2020年初の約46%から2024年にかけて約38%台へと縮小している。これにより、負債の短期化または資本構成の見直しが進行している可能性が示唆される。
資本構成と自己資本比率の推移
普通株主に帰属する株主資本および株主資本総額は、2020年から2023年にかけて徐々に増加しており、2023年には全体の負債に対する自己資本比率が約20%超に達している。この増加傾向は、企業が自己資本を積み増す戦略を進めていることを示している。一方、負債比率は概ね高い水準を維持しているが、負債と自己資本の比率の変動から、リスクの分散や資本調達の多様化を進めている可能性も考えられる。
短期・長期借入金と流動性の変化
短期借入金比率は2020年から2023年にかけてやや調整され、2024年には全体的に一段と低下している傾向が見られる。特に、1年以内の長期借入金比率は全体的に減少傾向にある一方で、比較的安定した範囲内に収まっている。これにより、短期の資金調達依存度を抑制し、中長期の資金管理を強化していると推測できる。
営業利益と利益率の推移
事業で使用された利益は、おおむね2020年から2023年にかけて増加傾向にあり、2023年第4四半期には約68.8%に達している。これに伴い、利益の増加は、全体的な収益性の改善を示唆し、収益力の向上やコスト管理の効果が反映されていると考えられる。これらは、収益性の向上に伴う株主価値の増大に寄与していると評価できる。
キャッシュ・流動性に関する指標
財務省在庫、コストは-によると、2020年後半から2024年前半まで継続的に悪化、すなわちコストや在庫管理の効率性が低下していることを示している。一方、流動負債比率は比較的高い水準を維持しつつも、財務の安定性には一定のリスクが存在する可能性が示唆される。特に、負債の増加に対し利益や自己資本増加によるバッファの拡大が進んでいる。
その他の重要な指標
お客様の進歩（顧客関係を絡めた負債項目）と負債の総増加は、2020年から2023年にかけて増加傾向を示しており、企業のサービスや商品供給に対する支払い負債の増加を反映している。これに対して、その他包括損失累計額は、全期間を通じて漸増または減少を繰り返し、財務の総合的な負担や市場の変動に左右されていることが読み取れる。
総括
全体として、負債比率は高めながらも自己資本の増加により、財務の健全性向上を図っていることがうかがえる。一方、コストや在庫の増加などの一部指標は悪化傾向にあるものの、利益の増大や資本構成の改善を背景に、収益性と財務体質の両面から堅実な管理を進めていると考えられる。今後も、負債の短期化や財務リスクの適切な管理が想定される。