流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Kraft Foods Group Inc.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29).
- 流動性比率
- 同社の流動性比率は、2012年から2013年にかけて改善し、1.34から1.44へと上昇している。ただし、2014年には1に低下しており、流動資産に対する短期負債の割合がやや減少したことを示唆している。この動きは、短期的な支払い能力においてやや劣後している可能性を示している。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2012年の0.65から2013年に0.8へと改善したが、2014年には0.5に下落している。これは、在庫やその他の流動資産を除外した短期支払い能力が、2014年には低下したことを反映している。この変動は、流動資産の質や流動性の変化を示していると考えられる。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2012年の0.35から2013年に0.49へと増加し、最終的に2014年には0.27に低下している。この傾向は、現金や現金等価物による短期支払い能力が一時的に改善した後、2014年には再び低下していることを示している。全体として、現金ベースでの支払い能力には減少傾向が見られる。
流動流動性比率
Kraft Foods Group Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | ||
|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||
| 流動資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 流動性比率 | ||||
| 流動流動性比率1 | ||||
| ベンチマーク | ||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29).
1 2014 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2012年度から2013年度にかけて微増し、2014年度にはわずかに減少していることが示されている。これにより、短期資産の総額は概ね安定していると考えられるが、微細な変動が続いていることが確認できる。
- 流動負債の推移
- 2012年度には比較的低水準であったが、2013年度に減少し、その後、2014年度にかけて大きく増加している。これは、短期債務の増加を示唆し、流動性や資金繰りに変化の兆候が見られる。
- 流動比率の変動
- 流動比率は2012年度に1.34と堅調な水準であったが、2013年度には1.44に改善し、流動資産が流動負債に対してより十分であることを示している。しかし、2014年度には再び1に低下し、流動比率の低下は短期的な資金繰りに若干のリスクが存在する可能性を示唆している。
- 全体の傾向の解釈
- 短期資産と負債の相対比率の変動を通じて、企業の流動性状況が2012年度から2014年度にかけて徐々に変化していることが明らかとなる。特に、2014年度においては流動負債の増加に伴い流動比率が低下しており、流動性の改善が一時的に終了した可能性がある。一方で、流動資産自体は比較的安定しているため、企業は短期的な資金繰りを管理し続ける必要があると考えられる。
迅速な流動性比率
Kraft Foods Group Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | ||
|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||
| 現金および現金同等物 | ||||
| 売掛金(引当金控除後) | ||||
| クイックアセットの合計 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 流動性比率 | ||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||
| ベンチマーク | ||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29).
1 2014 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総合的な資産と負債の変動：
- 2012年から2014年にかけて、クイックアセットの合計は一時的に増加し（27億34百万ドル）、その後やや縮小（23億73百万ドル）した。流動負債は増加傾向にあり、2014年には4億773百万ドルに達している。これにより、資産と負債のバランスに変動が生じていることが示唆される。
- 流動比率の変動：
- 迅速な流動性比率は、2012年の0.65から2013年には0.8に改善し、短期的な支払い能力が向上したことを示している。一方で、2014年には0.5に低下しており、短期の支払能力の相対的な低下傾向が観察できる。これにより、短期資産の流動性状況が改善した後、再び圧迫された可能性が考えられる。
現金流動性比率
Kraft Foods Group Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2014/12/27 | 2013/12/28 | 2012/12/29 | ||
|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||
| 現金および現金同等物 | ||||
| 現金資産総額 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 流動性比率 | ||||
| 現金流動性比率1 | ||||
| ベンチマーク | ||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||
| lululemon athletica inc. | ||||
| Nike Inc. | ||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29).
1 2014 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産および流動負債の推移
- 2012年から2014年にかけて、現金資産総額は一時的に増加し、2013年には1686百万米ドルに達したが、その後減少し、2014年には1293百万米ドルとなった。流動負債も増加し、2012年の3606百万米ドルから2014年には4773百万米ドルへと増加している。これにより、流動負債の増加ペースは、現金資産の変動に比べてより高い水準にあることが示されている。
- 現金流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2012年に0.35から2013年には0.49まで上昇したが、2014年には0.27へと大きく低下した。これにより、短期資金繰りの安全性は、2013年には改善したものの、2014年には悪化したことが示唆される。特に、流動負債の増加に伴い、現金流動性比率が低下した点は注意を要する。
- 全体的な傾向と示唆
- 総じて、期間中に現金資産はやや不安定な動きを示し、流動負債の増加に対して十分な現金の余裕は依然として限定的である。特に、2014年の現金流動性比率の低下は、短期資金繰りの面で潜在的なリスクが増加している可能性を示している。会社の資金管理や流動性の充足性について、継続的な注視が必要とされる状況である。