流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Nike Inc.、流動性比率
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 2.21 | 2.40 | 2.72 | 2.63 | 2.72 | 2.48 | |
| 迅速な流動性比率 | 1.31 | 1.51 | 1.60 | 1.65 | 1.85 | 1.39 | |
| 現金流動性比率 | 0.87 | 1.09 | 1.15 | 1.21 | 1.39 | 1.06 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
- 流動性比率の推移
- 2020年から2025年にかけて、流動性比率は全体的にやや低下している傾向が見られる。最も高い値は2021年の2.72であり、その後徐々に減少し、2025年には2.21となっている。この動きは、企業の短期的な支払い能力がやや弱まっている可能性を示唆している。
- 迅速な流動性比率の変化
- 迅速な流動性比率も、2020年の1.39から2025年の1.31まで徐々に低下している。これは、在庫を含まない短期資産に対する負債の比率が緩やかに増加し、キャッシュや短期投資に依存した支払い能力の相対的な低下を反映していると考えられる。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率は、2020年の1.06から2025年の0.87まで減少傾向にあり、これにより企業の現金やその同等物による短期支払い能力が相対的に低下していることが示唆される。特に2024年と2025年には目立って低下しており、資金の流動性に注意が必要な状況となっている。
- 総合的な観察
- これらの指標の動向からは、短期的な支払い能力の圧力が増している兆候が見受けられる。流動性および現金流動性比率の低下は、資産の流動性の低下や負債返済能力の相対的な弱化を示唆しており、今後の資金管理や流動性確保策の重要性を示している。とはいえ、全体的には依然として短期支払い能力を保つ水準にはある。
流動流動性比率
Nike Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 23,362) | 25,382) | 25,202) | 28,213) | 26,291) | 20,556) | |
| 流動負債 | 10,566) | 10,593) | 9,256) | 10,730) | 9,674) | 8,284) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | 2.21 | 2.40 | 2.72 | 2.63 | 2.72 | 2.48 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 2.16 | 2.49 | 2.12 | 1.86 | 2.41 | 2.91 | |
| 流動流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 2.41 | 2.64 | 2.54 | 2.69 | 2.51 | |
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 1.22 | 1.20 | 1.15 | 1.25 | 1.19 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 23,362 ÷ 10,566 = 2.21
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の変動傾向
- 2020年から2022年にかけて、流動資産は増加傾向にあり、2022年5月時点で約28,213百万米ドルに達した。これにより、同期間中に短期的な資産規模が拡大していることが示されている。ただし、2023年以降はやや減少傾向となり、2024年5月に約25,202百万米ドル、2025年5月には約23,362百万米ドルまで縮小していることから、流動資産の規模は緩やかに縮小している。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、2020年から2022年の間に増加しており、2022年5月時点では約10,730百万米ドルに達している。2023年以降はやや縮小し、2024年5月に約10,593百万米ドル、2025年5月には約10,566百万米ドルと維持されている。この傾向は、短期負債の管理が一定の範囲内で行われていることを示している。
- 流動性比率の推移
- 流動性比率は2020年の2.48から2022年には2.63まで上昇し、資産に対して負債が比較的健全に管理されていることを示している。その後、2023年以降は徐々に低下し、2025年の予測値では2.21となっている。この低下は、流動資産の縮小に伴い、短期負債を返済する余裕度が緩やかに減少していることを反映していると考えられる。
迅速な流動性比率
Nike Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 現金および同等物 | 7,464) | 9,860) | 7,441) | 8,574) | 9,889) | 8,348) | |
| 短期投資 | 1,687) | 1,722) | 3,234) | 4,423) | 3,587) | 439) | |
| 売掛金、純額 | 4,717) | 4,427) | 4,131) | 4,667) | 4,463) | 2,749) | |
| クイックアセットの合計 | 13,868) | 16,009) | 14,806) | 17,664) | 17,939) | 11,536) | |
| 流動負債 | 10,566) | 10,593) | 9,256) | 10,730) | 9,674) | 8,284) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.31 | 1.51 | 1.60 | 1.65 | 1.85 | 1.39 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 1.14 | 1.45 | 0.86 | 0.95 | 1.37 | 1.83 | |
| 迅速な流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 1.50 | 1.50 | 1.57 | 1.81 | 1.42 | |
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.91 | 0.86 | 0.81 | 0.93 | 0.89 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 13,868 ÷ 10,566 = 1.31
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- クイックアセットの合計金額は、2020年から2021年にかけて顕著な増加を示し、その後、2022年には若干の調整を経て、2023年以降は再び増減を繰り返しつつも、最終年度（2025年）には2020年比で減少している。これは、資産構成の変動や資産管理方針の変更を反映している可能性がある。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、2020年から2022年にかけて上昇傾向にあり、特に2022年においては1,073百万米ドルとピークに達している。その後はやや減少または横ばいの状態が続き、2025年までには約10,566百万米ドルとなっている。これにより、負債水準は一定範囲内に収まっていると考えられる。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2020年の1.39から2021年に1.85まで改善し、その後やや低下して2025年には1.31となった。この傾向は、流動性の改善策が一時的に奏功した後、資産および負債の変動に伴い、比率が調整されていることを示している。一方で、すべての年度において1を上回っており、短期的な支払い能力は一定の水準を保っていると判断できる。
- 総合的な評価
- これらのデータから、資産および負債のバランスに変動が見られるが、短期的な流動性に関しては一定の安全余裕を維持していると考えられる。資産および負債の動向や比率の変化は、財務管理の戦略や外部経済環境の影響を反映しており、今後の資産運用や負債管理の見直しの必要性を示唆している。
現金流動性比率
Nike Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/05/31 | 2024/05/31 | 2023/05/31 | 2022/05/31 | 2021/05/31 | 2020/05/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 現金および同等物 | 7,464) | 9,860) | 7,441) | 8,574) | 9,889) | 8,348) | |
| 短期投資 | 1,687) | 1,722) | 3,234) | 4,423) | 3,587) | 439) | |
| 現金資産総額 | 9,151) | 11,582) | 10,675) | 12,997) | 13,476) | 8,787) | |
| 流動負債 | 10,566) | 10,593) | 9,256) | 10,730) | 9,674) | 8,284) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | 0.87 | 1.09 | 1.15 | 1.21 | 1.39 | 1.06 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
| lululemon athletica inc. | 1.08 | 1.38 | 0.77 | 0.90 | 1.30 | 1.76 | |
| 現金流動性比率セクター | |||||||
| 耐久消費財・アパレル | — | 1.13 | 1.10 | 1.17 | 1.39 | 1.11 | |
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| 消費者裁量 | — | 0.52 | 0.48 | 0.47 | 0.64 | 0.59 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 9,151 ÷ 10,566 = 0.87
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2020年から2021年にかけて大きく増加し、その後2022年にやや減少したものの、2023年から2024年にかけて再び増加し、2025年には減少に転じている。この傾向は、一定期間内で資金流動性の変動を反映している可能性があり、資金の蓄積と流出のバランスを示している。
- 流動負債の動向
- 流動負債は2020年から2022年にかけて増加傾向にあり、その後2023年に減少したが、2024年には再び増加し、2025年にほぼ横ばいとなっている。この変動は、短期的な支払義務の変動や運営資金の調整を反映している可能性がある。
- 現金流動性比率の変化
- この比率は2020年の1.06から2021年に1.39まで上昇し、その後2022年に1.21となった。2023年から2024年にかけてはやや低下し、2025年には0.87と1を下回っている。この動きは、流動資産に対する流動負債の比率の変動を示し、特に2025年の比率低下は流動性の悪化を示唆している。ただし、2021年の高水準は流動資産の充実を示し、比較的安全な財務状態であったと考えられる。