流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Kraft Foods Group Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2015-03-28), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-27), 10-Q (報告日: 2014-06-28), 10-Q (報告日: 2014-03-29), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-28), 10-Q (報告日: 2013-06-29), 10-Q (報告日: 2013-03-30).
分析期間において、短期的な支払い能力を示す流動性比率は、全体的に低下傾向が見られます。
- 流動流動性比率
- 2013年の第1四半期から第4四半期にかけて、1.47から1.44へと小幅な減少を示しました。2014年には1.46から1.00まで、さらに減少傾向が加速しました。2015年の第1四半期には1.02となり、低下傾向が継続していることが示唆されます。
- 迅速な流動性比率
- この比率も同様に、2013年の0.73から2015年の0.49へと一貫して低下しています。特に2014年の第2四半期以降、低下幅が大きくなっています。これは、在庫を現金化する能力が低下している可能性を示唆します。
- 現金流動性比率
- 最も低い水準にある現金流動性比率は、2013年の0.35から2015年の0.24へと減少しています。この比率は、最も流動性の高い資産で直ちに支払える負債の割合を示すため、この低下は、短期的な支払い能力に対する懸念を高める可能性があります。2014年の第3四半期には0.22まで低下し、最も低い水準を記録しています。
これらの比率の低下は、短期的な財務上の柔軟性の低下を示唆しており、将来的に支払い困難に陥るリスクが高まる可能性があります。特に現金流動性比率の低下は、注意が必要です。これらの傾向を改善するためには、運転資本の管理を改善し、現金収入を増やすための対策を講じる必要があります。
流動流動性比率
Kraft Foods Group Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2015/03/28 | 2014/12/27 | 2014/09/27 | 2014/06/28 | 2014/03/29 | 2013/12/28 | 2013/09/28 | 2013/06/29 | 2013/03/30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||
| 流動資産 | 5,004) | 4,791) | 4,622) | 5,111) | 5,157) | 4,908) | 4,835) | 4,819) | 4,954) | ||||
| 流動負債 | 4,884) | 4,773) | 4,291) | 4,796) | 3,534) | 3,410) | 2,899) | 3,282) | 3,367) | ||||
| 流動性比率 | |||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 1.02 | 1.00 | 1.08 | 1.07 | 1.46 | 1.44 | 1.67 | 1.47 | 1.47 | ||||
| ベンチマーク | |||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2015-03-28), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-27), 10-Q (報告日: 2014-06-28), 10-Q (報告日: 2014-03-29), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-28), 10-Q (報告日: 2013-06-29), 10-Q (報告日: 2013-03-30).
1 Q1 2015 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 5,004 ÷ 4,884 = 1.02
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2013年3月30日時点の4954百万米ドルから、2015年3月28日時点の5004百万米ドルまで、概ね横ばいの傾向を示しています。期間中に変動が見られますが、全体的な増減は限定的です。
流動負債は、2013年3月30日時点の3367百万米ドルから、2015年3月28日時点の4884百万米ドルまで、一貫して増加しています。この増加傾向は、特に2014年6月28日以降に顕著です。
流動流動性比率は、2013年3月30日時点の1.47から、2015年3月28日時点の1.02まで、継続的に低下しています。2013年には1.47から1.67まで一時的に上昇しましたが、その後は一貫して低下し、2014年6月28日には1.07まで低下しました。
- 流動資産の推移
- 2013年3月期から2013年12月期にかけては、緩やかな増加傾向が見られます。2014年9月期には一時的に減少しましたが、2015年3月期には再び増加しています。
- 流動負債の推移
- 2013年3月期から2013年9月期にかけては減少傾向にありましたが、その後は増加に転じ、2014年6月期以降は特に増加幅が大きくなっています。
- 流動流動性比率の推移
- 2013年9月期にピークを迎えましたが、その後は一貫して低下しており、短期的な支払い能力の低下を示唆しています。2014年6月期以降の低下幅は特に大きくなっています。
流動負債の増加と流動流動性比率の低下は、短期的な財務リスクの増大を示唆する可能性があります。流動資産の推移と流動負債の推移を比較すると、負債の増加が資産の増加を上回っていることが示唆されます。
迅速な流動性比率
Kraft Foods Group Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2015/03/28 | 2014/12/27 | 2014/09/27 | 2014/06/28 | 2014/03/29 | 2013/12/28 | 2013/09/28 | 2013/06/29 | 2013/03/30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 1,178) | 1,293) | 935) | 1,370) | 1,482) | 1,686) | 1,231) | 1,164) | 1,181) | ||||
| 売掛金(引当金控除後) | 1,219) | 1,080) | 1,086) | 1,186) | 1,204) | 1,048) | 1,106) | 1,223) | 1,278) | ||||
| クイックアセットの合計 | 2,397) | 2,373) | 2,021) | 2,556) | 2,686) | 2,734) | 2,337) | 2,387) | 2,459) | ||||
| 流動負債 | 4,884) | 4,773) | 4,291) | 4,796) | 3,534) | 3,410) | 2,899) | 3,282) | 3,367) | ||||
| 流動性比率 | |||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.49 | 0.50 | 0.47 | 0.53 | 0.76 | 0.80 | 0.81 | 0.73 | 0.73 | ||||
| ベンチマーク | |||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2015-03-28), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-27), 10-Q (報告日: 2014-06-28), 10-Q (報告日: 2014-03-29), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-28), 10-Q (報告日: 2013-06-29), 10-Q (報告日: 2013-03-30).
1 Q1 2015 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 2,397 ÷ 4,884 = 0.49
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとの分析において、迅速な資産の合計は、2013年3月30日の2459百万米ドルから、2013年12月28日には2734百万米ドルへと増加しました。その後、2014年9月27日には2021百万米ドルまで減少し、2015年3月28日には2397百万米ドルとなりました。全体として、期間中に変動が見られますが、2013年から2015年にかけて大きな減少傾向は見られません。
一方、流動負債は、2013年3月30日の3367百万米ドルから、2014年6月28日には4796百万米ドルへと大幅に増加しました。その後も増加傾向は続き、2015年3月28日には4884百万米ドルに達しました。この期間を通じて、一貫して流動負債が増加していることが示されています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2013年3月30日の0.73から、2013年9月28日には0.81へと一時的に改善しました。しかし、その後は一貫して低下し、2014年6月28日には0.53、2014年9月27日には0.47、2015年3月28日には0.49となりました。この比率の低下は、流動負債の増加に迅速な資産の増加が追いついていないことを示唆しています。
迅速な流動性比率の低下は、短期的な支払い能力に対する懸念を高める可能性があります。流動負債の増加と迅速な資産の合計の変動を考慮すると、流動性の管理が重要な課題となっていると考えられます。特に、2014年以降、迅速な流動性比率が0.5を下回る期間が続いていることは、注意が必要です。
現金流動性比率
Kraft Foods Group Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2015/03/28 | 2014/12/27 | 2014/09/27 | 2014/06/28 | 2014/03/29 | 2013/12/28 | 2013/09/28 | 2013/06/29 | 2013/03/30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 1,178) | 1,293) | 935) | 1,370) | 1,482) | 1,686) | 1,231) | 1,164) | 1,181) | ||||
| 現金資産総額 | 1,178) | 1,293) | 935) | 1,370) | 1,482) | 1,686) | 1,231) | 1,164) | 1,181) | ||||
| 流動負債 | 4,884) | 4,773) | 4,291) | 4,796) | 3,534) | 3,410) | 2,899) | 3,282) | 3,367) | ||||
| 流動性比率 | |||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.24 | 0.27 | 0.22 | 0.29 | 0.42 | 0.49 | 0.42 | 0.35 | 0.35 | ||||
| ベンチマーク | |||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||
| lululemon athletica inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
| Nike Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2015-03-28), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-27), 10-Q (報告日: 2014-06-28), 10-Q (報告日: 2014-03-29), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-28), 10-Q (報告日: 2013-06-29), 10-Q (報告日: 2013-03-30).
1 Q1 2015 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 1,178 ÷ 4,884 = 0.24
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、現金資産総額は変動を示しています。2013年3月30日から2013年12月28日までの間に増加傾向が見られ、1181百万米ドルから1686百万米ドルへと増加しました。しかし、2014年3月29日以降は減少傾向に転じ、2014年9月27日には935百万米ドルまで低下しました。その後、2014年12月27日には1293百万米ドルに回復しましたが、2015年3月28日には再び1178百万米ドルに減少しました。
一方、流動負債は全体的に増加傾向にあります。2013年3月30日の3367百万米ドルから、2015年3月28日には4884百万米ドルへと増加しました。特に、2014年6月28日には4796百万米ドルと大幅な増加が見られました。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、分析期間を通じて0.22から0.49の間で変動しています。2013年3月30日と2013年6月29日には0.35でしたが、2013年9月28日には0.42、2013年12月28日には0.49と上昇しました。その後、2014年3月29日には0.42に低下し、2014年6月28日には0.29、2014年9月27日には0.22と大幅に低下しました。2014年12月27日には0.27に若干回復しましたが、2015年3月28日には0.24に再び低下しました。
現金流動性比率の推移は、現金資産総額の変動と流動負債の増加の影響を受けていると考えられます。2014年6月以降、現金流動性比率が低下していることは、流動負債の増加が現金資産総額の増加を上回っていることを示唆しています。