キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Kraft Foods Group Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-K (報告日: 2012-12-29).
- 当期純利益の推移
- 2012年と2013年には大きく増加し、2014年には減少しています。具体的には、2012年の1642百万米ドルから2013年には2715百万米ドルに増加し、その後2014年には1043百万米ドルに減少しています。この傾向から、2013年に一時的な収益増加があったものの、最終的には2014年に収益が大きく縮小したことが示唆されます。
- 非現金費用の変動
- 減価償却と償却費用は比較的一定範囲内で推移しており、2012年の428百万米ドルから2014年には385百万米ドルへとわずかに減少しています。株式報酬費用は、2012年の54百万米ドルから2013年の65百万米ドル、2014年の95百万米ドルへと増加傾向にあり、株主報酬に関わる支出が増加しています。また、繰延所得税引当金の変動は非常に動揺しており、2013年に多大な引当金が積まれ、2014年には解消されています。
- その他の特殊項目
- 資産の減損は2012年と2013年に同額（28百万米ドル）であったのに対し、2014年分のデータは未記載です。また、市場ベースの雇用後福利厚生制度に関する調整は、大きく変動しています。2013年には-1561百万米ドルの負の調整が見られ、その後2014年には1341百万米ドルの正の調整があり、企業の財務や予算計画に大きな影響を与えたと推測されます。
- 流動資産および負債
- 売掛金は2012年に220百万米ドルあったのが、2013年は35百万米ドル、2014年には-22百万米ドルと変動しています。在庫は2012年の21百万米ドルから2013年には235百万米ドルに増加したものの、2014年には-53百万米ドルと減少しています。買掛金は増加傾向にあり、2013年と2014年には45百万米ドルずつ増加しています。その他の流動資産および負債は、総じて増減を繰り返しながら、資産と負債の流動性調整が行われていることが示されます。
- 資産・負債の変動
- 資産と負債の純変動は2014年に-235百万米ドルと減少し、総資産の縮小傾向が見られます。特に年金資産と退職後負債の純額変動も、2012年の-113百万米ドルから2013年の-532百万米ドルに大きく拡大しており、退職給付制度の見直しや調整が影響を与えた可能性があります。
- キャッシュ・フローの状況
- 営業キャッシュ・フローは2012年の約3035百万米ドルから2014年に約2020百万米ドルへと減少していますが、引き続き高水準を維持しています。一方、設備投資は年度ごとに-440百万米ドルから-557百万米ドルの間で推移し、多額の資本支出を継続しています。投資活動によるキャッシュの純流出は概ね一定であり、2014年の-535百万米ドルで推移していることから、設備投資の継続と資産売却の状況が反映されています。
- 財務活動と負債
- 支払配当金と自社株買いにより、2013年と2014年には大規模な資本還元活動が行われており、特に2014年の自社株買いは740百万米ドルに達しています。純キャッシュフローは2012年の-1358百万米ドルから2014年には-1866百万米ドルと増加しており、財務活動における資金流出が継続しています。長期借入金の増加も見られ、2012年には5963百万米ドルの収益があったことから、資金調達や借入の活用が積極的に行われていたことが示唆されます。
- 現金および現金同等物の状況
- 期末の現金および現金同等物は2012年から2014年にかけて変動しており、2012年と2013年にはそれぞれ1255百万米ドルと1686百万米ドルを記録しています。2014年には-393百万米ドルの調整により1293百万米ドルまで減少していますが、全体的には高水準を維持しています。