キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Nike Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2020-05-31).
2020年度から2025年度にかけての財務データにおいて、営業活動による現金の流入は全体的に堅調な推移を示しており、特に2021年度には顕著な増加が見られる。その一方で、短期投資の購入が大きな資金流出要因となり、2020年度以降しばしば巨額の投資活動が確認できる。特に2021年度には短期投資の購入が大きく増加し、その後も継続的に投資活動において資金が流出している。
- 純現金および現金同等物の変動
- 2020年度においては、純増加額が3,882百万米ドルと高水準であり、年度末の現金残高も大きく増加している。一方、2022年度以降は流出超となり、2023年度から2025年度にかけて現金残高は縮小傾向にある。
- 財務活動の特徴
- 借入金の増加と株式発行による資金調達は2020年度に著しく大きく、その後徐々に縮小している。また、普通株式の自己株式取得によるキャッシュアウトフローは継続的に高水準を維持し、資本配分に積極的な動きが見られる。配当金支払も継続して増加傾向にある。
- 投資活動の動向
- 短期投資の購入が主要な資金流出源となっており、2020年度には約1兆2913百万米ドルにも達している。これに対して、投資による現金の供給は限定的であり、特に資産の売却活動は乏しい状況であることから、積極的な投資戦略がうかがえる。
- 財務の安定性と潜在的リスク
- 2020年度に比べて2023年度以降の現金増減には、為替変動や自己株式取得の動きが影響を与えており、特に自己株式取得の規模が大きく資本支出が増加している。一方、借入金返済や配当金の増加も財務リスクの一因となり得るが、現金の流動性は一定程度維持されている。
総じて見れば、当該期間においては積極的な資本投資と株主還元策を推進しつつも、資金流出も多くみられるため、財務のバランス維持やキャッシュフローの管理が重要となることが示唆される。