キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Kraft Foods Group Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2015-03-28), 10-K (報告日: 2014-12-27), 10-Q (報告日: 2014-09-27), 10-Q (報告日: 2014-06-28), 10-Q (報告日: 2014-03-29), 10-K (報告日: 2013-12-28), 10-Q (報告日: 2013-09-28), 10-Q (報告日: 2013-06-29), 10-Q (報告日: 2013-03-30), 10-K (報告日: 2012-12-29), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-12B/A (報告日: 2012-06-30), 10-12B/A (報告日: 2012-03-31).
- 純利益の傾向
- 2012年から2013年にかけては、純利益は堅調に推移し、2012年の最大値は603百万米ドル、2013年中頃には931百万米ドルに達した。その後、2014年に入ると純利益は減少に転じ、特に2014年12月期には大きな赤字（-398百万米ドル）を記録した。2015年の最終期では再び黒字化したものの、2014年の景気後退や一時的な損失が見受けられる。
- 減価償却と償却費の動向
- 減価償却費は全期間を通じて比較的安定し、概ね90百万米ドル台に集中している。活動のキャッシュフロー改善や純利益の変動の背景には、非現金費用の一つとして重要な役割を果たしていると考えられる。
- 株式報酬費用
- 株式報酬費用は全期間を通じて比較的緩やかに変動し、特に2013年12月期に増加した後、2014年にかけて再び縮小している。一定の従業員報酬制度の影響を示唆していると推察される。
- 繰延所得税引当金
- 繰延税金資産と負債の動きは大きく変動し、特に2012年と2014年に目立つ増減が見られる。例えば、2012年9月期には567百万米ドルの増加、2014年12月期には-435百万米ドルの大幅な減少となり、税金関連の見積りや税負担の調整を反映していると考えられる。
- 資産減損および市場ベースの福利厚生制度の影響
- 資産の減損は2012年から2013年にかけて減少傾向にあり、2012年の32百万米ドルから2013年の-37百万米ドルへと大きく変動した。福利厚生制度に関しては、特に2013年に大きなマイナス（-604百万米ドル）を記録し、その後の数期では大きな変動が続いている。この点は一時的な制度及び市場評価の変化を示している可能性がある。
- 流動資産・負債の変動
- 売掛金と在庫は、期初に比べて大きく変動しており、売掛金は2012年3月期の-255百万米ドルから2015年3月期の-129百万米ドルまで減少傾向を示す一方、在庫は同じ時期に-229百万米ドルから-198百万米ドルへと縮小している。これにより、資金繰りの改善が示唆される。買掛金およびその他の流動負債も変動し、短期負債管理の積極的な調整が行われていることがうかがえる。
- 資産・負債の総合的動き
- 資産・負債の総変動額は特定の期に大きな変動を示し、2012年3月期は-707百万米ドル、2013年12月期は691百万米ドルの増加、2014年12月期には-313百万米ドルの減少となる。これらは資産・負債の構造変化とともに、運営や投資活動の影響を反映していると考えられる。
- 投資活動とキャッシュ・フロー
- 設備投資は全期間平均して約100百万米ドルの範囲内で推移し、投資活動に伴うキャッシュアウトフローも類似している。特に2014年末期には投資額が一時的に増加し、今後の成長投資を示唆している。設備売却によるキャッシュ収入も一部期で観測されている。
- 財務活動及び資金調達
- 財務活動によるキャッシュフローは負の値が多く、特に配当金支払いと自社株買い、長期借入金の動きに顕著な負の影響が見られる。2012年以降は、自社株買いの規模拡大とともに、借入金の返済やモンデリーズインターナショナルへの資金移動が財務キャッシュフローに大きく影響している。特に2013年の負のキャッシュフローは、資本構築や資金分配の方針を反映していると推測される。
- 為替レートの影響と総合的な資金変動
- 為替変動の影響による現金・現金同等物への影響は各期ごとに異なるが、全体として負の効果が散見される。最終的な現金・現金同等物の増減は期によって大きく変動し、2013年には一時的に増加したものの、2014年には大きな減少を示した。こうした変動は為替リスク管理の重要性を示していると考えられる。