貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Lam Research Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-29), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-25), 10-K (報告日: 2022-06-26), 10-K (報告日: 2021-06-27), 10-K (報告日: 2020-06-28).
- キャッシュフローと負債の変動
- 負債項目においては、流動負債および長期負債の総額が過去数年間で一貫して増加傾向にあることが示されている。特に、長期負債は2024年以降に大きく増加しており、財務戦略として借入金やリースによる資金調達を行っている可能性がある。これに伴い、総負債も増加し続けているが、負債の増加に対して株主資本も同時に増加しており、企業としての資本構成のバランス維持が図られていると考えられる。
- 資本構成の動向
- 株主資本は、2019/06から2024/06までにおいて着実に拡大しており、特に剰余金の増加に伴って株主資本の増加が顕著である。株主資本の拡大は、企業の内部留保の蓄積や収益力の向上を反映している。一方、普通株式の額面は微減傾向にあるが、追加資本金は安定した増加を示しており、資本の充実が継続されている。
- 収益性と利益の傾向
- 剰余金は、2019年の約115億ドルから2024年には約290億ドルへと増加し、長期的な収益の拡大を示唆している。これは、営業活動やその他の利益獲得により、企業の純利益が拡大している可能性が高いことを示唆している。また、株主資本と剰余金の増加は、収益性の向上を反映していると考えられる。
- 資産と負債の比率およびバランス
- 総資産は230億ドルを超え、負債比率も高い水準にあることから、レバレッジの高い資本構成が見られる。一方で、借入金やリース負債の増加は、今後の資金調達戦略や資本コストに影響を及ぼす可能性がある。特に、コスト項目や未払費用の増加が収益性に影響を与えている可能性も考慮される。
- 市場環境や財務リスク
- 未払報酬や保証予約、税金関連負債の増加も観察されるが、総じて財務の健全性は維持されていると考えられる。ただし、長期負債の増加に伴う財務リスクの管理や、資本コストの効率化が今後の重要な課題となる可能性がある。