貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-08-29), 10-K (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2022-09-01), 10-K (報告日: 2021-09-02), 10-K (報告日: 2020-09-03), 10-K (報告日: 2019-08-29).
- 負債の動向
- 全体として、総負債は2019年から2024年にかけて持続的に増加している。特に長期借入金は2019年の4,541百万米ドルから2024年の12,966百万米ドルへと大きく増加しており、資本調達に積極的であることが示唆される。短期負債も変動しつつ増加傾向にあり、流動負債は2019年の6,390百万米ドルから2024年の9,248百万米ドルに拡大している。一方、流動資産との比率から、流動比率の可変変動や財務の流動性の変化について詳細な分析は必要である。
- 資本構成と株主資本
- 株主資本は2019年の約35,881百万米ドルから2024年には45,131百万米ドルに増加しており、総資本の増加に伴う資本の拡大が見て取れる。剰余金は2019年から持続的に増加し、利益の蓄積と見なせるが、自己株式の増加も併せて観察され、株主価値の一部が自己株式の買戻しにより調整されている兆候もある。全体として、資本の増強が進んでいることがわかる。
- 資産の変動
- 総資産は2019年の36,770百万米ドルから2024年の45,131百万米ドルに増加。流動資産と固定資産の両面で蓄積が進んでおり、有形固定資産は2024年に2,925百万米ドルと大きく増加している。これは投資や設備投資の拡大に起因する可能性があると考えられる。特に買掛金の増加と併せて資産規模の拡大が見られ、企業の成長期において積極的な資産運用戦略を採用していると推察される。
- 利益および利益配分の状況
- 剰余金は2019年から2024年まで一貫して増加しており、利益の積み増しを示している。一方、その他の包括利益累計額は変動しながら負の値も観察され、包括利益の面で変動性が存在することが示唆される。これは、為替差損や評価差額など、その他の包括利益に関わる要素の影響を受けている可能性がある。
- 総合的な分析
- 総じて、当該期間において主要な財務指標はいずれも拡大傾向にあり、企業は積極的な資金調達と資産拡大を進めている。負債の増加は事業拡大や投資活動に伴う可能性が高く、資本の増加もその財務戦略の一環と見なせる。ただし、負債比率の増加や自己株式の買戻し等は、資本コストやリスク管理の観点から注意深く評価される必要がある。今後の財務状況の安定性と収益性の向上には、負債依存を適切に管理しつつ、事業投資の効果を持続させることが求められる。