不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
未収金引当金
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | 111) | 80) | 85) | 86) | 41) | |
| 売掛金、総額 | 7,523) | 7,064) | 7,102) | 7,292) | 4,082) | |
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金の割合としての引当金、総額1 | 1.48% | 1.13% | 1.20% | 1.18% | 1.00% | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金の割合としての引当金、総額 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × 111 ÷ 7,523 = 1.48%
分析期間において、信用損失引当金は変動を示しています。2018年末の41百万米ドルから2019年末には86百万米ドルへと増加し、2020年末には85百万米ドル、2021年末には80百万米ドルと減少傾向にありましたが、2022年末には111百万米ドルと再び増加しました。
売掛金、総額は、2018年末の4082百万米ドルから2019年末には7292百万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2020年末には7102百万米ドル、2021年末には7064百万米ドルと若干の減少を見せましたが、2022年末には7523百万米ドルと再び増加しました。全体として、分析期間を通じて売掛金、総額は高い水準で推移しています。
売掛金の割合としての引当金、総額は、2018年末の1%から2019年末には1.18%に上昇しました。2020年末には1.2%とさらに上昇し、2021年末には1.13%に低下しましたが、2022年末には1.48%と再び上昇しました。この割合は、売掛金に対する信用リスクの評価を示す指標であり、2022年末には過去最高水準となっています。
- 信用損失引当金
- 引当金は、2019年と2022年に顕著な増加を示し、リスク管理戦略の変化または経済状況の悪化を示唆する可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金の総額は、全体的に増加傾向にあり、売上高の増加または支払い条件の変更が考えられます。
- 売掛金の割合としての引当金、総額
- 引当金割合の上昇は、売掛金の回収リスクに対する懸念が高まっていることを示唆する可能性があります。特に2022年の上昇は注目に値します。