キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Paramount Global、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
純利益、パラマウントおよび非支配持分	1,214)	4,631)	2,701)	3,339)	1,960)
非継続事業からの純利益(税引後)	(379)	(162)	(117)	(38)	—)
継続事業からの当期純利益	835)	4,469)	2,584)	3,301)	1,960)
減価償却と償却	405)	390)	430)	443)	223)
コンテンツ費用と参加費と残余費用の償却	14,951)	13,352)	11,045)	12,554)	—)
繰延税金引当金(給付金)	(106)	90)	122)	(769)	44)
株式報酬	172)	192)	274)	291)	146)
処分の純損失 (利益)	(56)	(2,343)	(214)	(498)	1)
投資による純損失(利益)	9)	(47)	(206)	(113)	—)
債務消滅損失	120)	128)	126)	—)	—)
投資先企業の損失持分(税額及び分配金控除後)	207)	96)	34)	58)	58)
債権の減少(増加)	(180)	179)	(68)	(256)	(254)
(増加)在庫および関連プログラム、参加、残余負債の減少	(17,164)	(16,584)	(12,170)	(14,215)	(830)
買掛金およびその他の負債の増加(減少)	596)	760)	188)	297)	(114)
年金・退職後給付債務の増減	(44)	(61)	(20)	16)	(47)
法人税の増税(減額)	272)	265)	2)	160)	213)
その他、ネット	(159)	(51)	88)	(39)	25)
資産・負債の変動	(16,679)	(15,492)	(11,980)	(14,037)	(1,007)
継続事業の純利益を営業活動による純キャッシュフローと調整するための調整	(977)	(3,634)	(369)	(2,071)	(535)
営業活動による(使用)純キャッシュフロー	(142)	835)	2,215)	1,230)	1,425)
投資	(254)	(193)	(59)	(171)	(124)
設備投資	(358)	(354)	(324)	(353)	(165)
買収(取得現金控除後)	—)	(54)	(147)	(399)	(31)
処分による収入	95)	3,028)	593)	756)	—)
その他の投資活動	(1)	(25)	—)	14)	(5)
投資活動によるネット・キャッシュ・フロー(使用)	(518)	2,402)	63)	(153)	(325)
コマーシャルペーパー借入金(返済額)による収入(純額)	—)	—)	(698)	25)	(5)
債券の発行による収入	1,138)	58)	4,375)	492)	—)
借金の返済	(3,140)	(2,230)	(2,909)	(910)	—)
優先株式の配当金	(58)	(30)	—)	—)	—)
普通株式に対する配当金	(631)	(617)	(600)	(595)	(276)
優先株式の発行による収入	—)	983)	—)	—)	—)
普通株式の発行による収入	—)	1,672)	—)	—)	—)
当社普通株式の買取	—)	—)	(58)	(57)	(586)
株式報酬の株式発行に代わる給与税の納付	(31)	(110)	(93)	(56)	(59)
ストックオプションの行使による収入	—)	408)	5)	15)	27)
非支配持分に対する支払	(218)	(235)	(59)	(91)	—)
その他の財務活動	(41)	(51)	(53)	(39)	(22)
財務活動に使用したネットキャッシュフロー	(2,981)	(152)	(90)	(1,216)	(921)
非継続事業からの営業活動によるネットキャッシュフロー	361)	118)	79)	—)	1)
非継続事業からの投資活動に充てるキャッシュ・フロー	(8)	(7)	(7)	(2)	(23)
非継続事業からのネットキャッシュフロー	353)	111)	72)	(2)	(22)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(94)	(48)	25)	(1)	—)
現金、現金同等物、制限付き現金の純増(減少)	(3,382)	3,148)	2,285)	(142)	157)
現金、現金同等物、および年初の制限付き現金	6,267)	3,119)	834)	976)	285)
現金、現金同等物、および年末の制限付き現金	2,885)	6,267)	3,119)	834)	442)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

純利益の傾向: 2018年から2021年までの期間には、純利益が増加傾向を示し、2019年と2021年において特に高い水準に達している。しかし、2022年には純利益が大きく減少しており、2022年の純利益は約1,214百万米ドルとなっている。非継続事業からの純利益は全体として減少または赤字が続いており、特に2022年の赤字が顕著であることから、非継続事業の影響が利益の変動に影響している可能性が高い。継続事業からの純利益は、上記の純利益の動きと一致しており、全体的に高い利益水準を維持している。
営業活動とキャッシュフロー: 営業活動による純キャッシュフローは、2018年から2021年までは比較的安定しており、2020年のピーク時には2,215百万米ドルに達したが、2022年にはマイナスに転じ、-142百万米ドルとなった。これは、財務活動や投資活動の増減、または純利益の変動に伴ってキャッシュフローが影響を受けたと考えられる。特に、2022年の純キャッシュフローの赤字は、現金の減少と連動している。
投資活動とキャッシュフロー: 投資活動によるキャッシュフローは、2018年から2020年までの間においてはマイナスで推移し、資産への投資や買収活動が代表的な出金要因となっている。2021年に一時的にプラスに転じたが、2022年には再びマイナスに戻った。設備投資額は一定水準で推移しており、特に大きな変動は見られない。買収活動も継続して行われており、2022年には買収支出が減少している。
財務活動と資本調達: 財務活動においては、借入金の返済額が大きく増加傾向にあり、2022年には3,140百万米ドルの返済が行われている。一方、負債の発行による資金調達も継続しており、特に2020年には債券の発行による大量の資金調達が見られる。普通株式と優先株式の発行や自己株式の買戻しも資本構成の変動に寄与している。ただし、総合的なキャッシュフローはマイナスに転じており、2022年には約2,981百万米ドルの資金流出が生じている。
資金の動きと現金残高: 現金および現金同等物の純増は、2018年から2021年にかけて比較的安定して増加し、2021年には6,267百万米ドルに達した。しかし、2022年は大幅な減少を示し、-3,382百万米ドルとなった。これは、キャッシュフローの赤字や為替変動の影響によるものであり、特に2022年には多額の負の調整が見られる。年初の現金残高は増加傾向にあったものの、年末には大きく減少しており、取得や投資、キャッシュフローのマイナス要因が反映されている。
総合的な財務状況の評価: 全体として、利益面やキャッシュフロー面では2021年までは堅調な成長を示していたが、2022年に入って突然の利益減少とキャッシュフローの悪化が見られる。特に、資産・負債の変動や投資・財務活動の大きな揺れ動きが、財務状況の不安定さを示唆している。今後は、借入金の返済圧力や資本効率の改善に注力する必要があると考えられる。

Paramount Global (NASDAQ:PARA)

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