のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Paramount Global、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 商号 | |||||||||||
| ライセンス | |||||||||||
| 顧客契約 | |||||||||||
| その他の無形資産 | |||||||||||
| 償却の対象となる無形資産、総額 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 償却の対象となる無形固定資産、純額 | |||||||||||
| FCCライセンス | |||||||||||
| 国際放送免許 | |||||||||||
| その他の無形資産 | |||||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれんおよびその他の無形資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
無形資産の合計は、2018年から2022年にかけて一貫して高い水準を維持している。2019年には大幅な増加が見られた後、緩やかな減少傾向が続いている。
- 好意
- 好意は、2018年の49億2000万米ドルから2019年に169億8000万米ドルへと大幅に増加したが、その後は2022年までに164億9900万米ドルと緩やかに減少している。この変動は、企業買収活動の影響を示唆している可能性がある。
- 商号
- 商号は、2018年の1億8900万米ドルから2019年に4億400万米ドルへと増加し、その後2022年までに2億5200万米ドルで安定している。この増加は、ブランド価値の向上または買収による商号の増加を示唆している可能性がある。
- ライセンスおよび顧客契約
- ライセンス収入は、2019年の1億5900万米ドルから2022年の1億2800万米ドルへと一貫して減少している。顧客契約収入も、2019年の1億1900万米ドルから2022年の1億2300万米ドルとほぼ横ばいである。これらの傾向は、これらの収入源における成長の鈍化を示唆している可能性がある。
- その他の無形資産
- その他の無形資産は、2019年に2億6300万米ドルとピークに達した後、2022年には2億3400万米ドルへと減少している。この減少は、無形資産の減損または売却を示唆している可能性がある。
- 償却の対象となる無形資産、総額
- 償却の対象となる無形資産の総額は、2018年の2億3800万米ドルから2020年の7億8800万米ドルへと大幅に増加したが、その後は2022年に7億3700万米ドルへと減少している。この変動は、無形資産の取得または売却、または償却方法の変更によるものである可能性がある。
- 償却累計額
- 償却累計額は、2018年のマイナス8600万米ドルから2022年のマイナス4億9000万米ドルへと一貫して増加している。これは、無形資産の価値が時間の経過とともに減少していることを示している。
- 償却の対象となる無形固定資産、純額
- 償却の対象となる無形固定資産の純額は、2018年の1億5200万米ドルから2020年の3億4900万米ドルへと増加したが、その後は2022年に2億4700万米ドルへと減少している。この変動は、償却と新規取得のバランスによって影響を受ける。
- FCCライセンスおよび国際放送免許
- FCCライセンスおよび国際放送免許は、2018年から2022年にかけて緩やかに減少している。これは、ライセンスの更新コストの増加、またはライセンスの価値の低下を示唆している可能性がある。
- のれんおよびその他の無形資産
- のれんおよびその他の無形資産は、2018年の75億5800万米ドルから2019年に199億7300万米ドルへと大幅に増加したが、その後は2022年に191億9300万米ドルへと緩やかに減少している。この変動は、企業買収活動の影響を示唆している可能性がある。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Paramount Global、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| パラマウントの株主資本総額に対する調整 | ||||||
| パラマウントの株主資本合計(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| パラマウントの株主資本総額(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2022年にかけて顕著な変動を示しています。2018年の218億5900万米ドルから2019年には495億1900万米ドルへと大幅に増加し、その後2020年には526億6300万米ドル、2021年には586億2000万米ドルと増加傾向が続きました。しかし、2022年には583億9300万米ドルとわずかに減少しています。
調整後総資産も同様の傾向を示しています。2018年の169億3900万米ドルから2019年には325億3900万米ドルへと増加し、2020年には360億5100万米ドル、2021年には420億3600万米ドルと増加しました。2022年には418億9400万米ドルと減少しています。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移しています。
パラマウントの株主資本総額は、2018年の28億400万米ドルから2019年には132億700万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2020年には153億7100万米ドル、2021年には224億200万米ドルと増加を続け、2022年には230億3600万米ドルとなりました。一貫して増加傾向にあります。
調整後パラマウント株主資本合計は、2018年から2020年までマイナスの値を示していました。2018年には-21億1600万米ドル、2019年には-37億7300万米ドル、2020年には-12億4100万米ドルでした。2021年には58億1800万米ドルとプラスに転換し、2022年には65億3700万米ドルとさらに増加しました。調整後株主資本の状況は、2021年以降改善が見られます。
- 総資産の傾向
- 2019年から2021年にかけて大幅な増加を示し、2022年にわずかに減少。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様の傾向を示し、2022年に減少。
- 株主資本総額の傾向
- 一貫して増加傾向。
- 調整後株主資本合計の傾向
- 2021年以降、マイナスからプラスに転換し、増加。
Paramount Global、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Paramount Global、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産回転率は、2018年から2020年にかけて一貫して低下し、0.66から0.48へと減少しました。その後、2021年にわずかに0.49に回復し、2022年には0.52に上昇しました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2018年の0.86から2020年の0.7に低下した後、2021年に0.68、2022年に0.72と推移しました。
財務レバレッジ比率は、2018年の7.8から2019年の3.75、2020年の3.43、2021年の2.62、2022年の2.53と、継続的に低下しています。調整後の財務レバレッジ比率は、2020年からデータが利用可能であり、2020年の7.23から2021年の6.41へと減少しています。
自己資本利益率は、2018年の69.9%から2019年の25.05%、2020年の15.76%と大幅に低下しました。2021年には20.28%に回復しましたが、2022年には4.79%に急落しました。調整後の自己資本利益率は、2021年の78.09%と高い水準でしたが、2022年には16.89%に低下しました。
総資産利益率は、2018年の8.97%から2019年の6.68%、2020年の4.6%と低下しました。2021年には7.75%に回復しましたが、2022年には1.89%に大幅に減少しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2018年の11.57%から2020年の6.72%へと低下した後、2021年には10.81%に上昇し、2022年には2.64%に減少しました。
- 総資産回転率
- 2018年から2020年にかけて低下し、その後わずかに回復しました。調整後の値も同様の傾向を示しています。
- 財務レバレッジ比率
- 一貫して低下しています。調整後の値も同様の傾向を示しています。
- 自己資本利益率
- 2018年から2020年にかけて大幅に低下し、2021年に回復しましたが、2022年には急落しました。調整後の値は変動が大きいです。
- 総資産利益率
- 2018年から2020年にかけて低下し、2021年に回復しましたが、2022年には大幅に減少しました。調整後の値も同様の傾向を示しています。
Paramount Global、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
分析期間において、総資産は顕著な変動を示しています。2018年末の218億5900万米ドルから2019年末には495億1900万米ドルへと大幅に増加し、その後2020年末には526億6300万米ドル、2021年末には586億2000万米ドルと増加傾向が続きました。しかし、2022年末には583億9300万米ドルと若干減少しています。
調整後総資産も同様の傾向を示しており、2018年末の169億3900万米ドルから2019年末には325億3900万米ドルへと増加、2020年末には360億5100万米ドル、2021年末には420億3600万米ドルと増加しました。2022年末には418億9400万米ドルと減少しています。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移しています。
総資産回転率は、分析期間を通じて一貫して0.5を下回っています。2018年の0.66から2019年の0.56、2020年の0.48へと低下し、2021年には0.49で底打ちしました。2022年には0.52と若干改善しています。この数値は、資産をどれだけ効率的に収益に変換しているかを示しており、改善の余地があることを示唆しています。
調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準で推移しています。2018年の0.86から2019年の0.85へとわずかに低下し、2020年には0.70、2021年には0.68と低下傾向が続きました。2022年には0.72と若干改善しています。調整後総資産回転率の方が高いことは、調整後の資産の方が収益に貢献している可能性を示唆しています。
- 総資産
- 2019年と2021年に大幅な増加が見られ、2022年にはわずかな減少が見られます。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向を示し、2022年には減少しています。
- 総資産回転率
- 分析期間を通じて低い水準で推移し、2022年にわずかに改善しています。
- 調整後総資産回転率
- 総資産回転率よりも高い水準で推移し、2022年に若干改善しています。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ パラマウントの株主資本総額
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後パラマウント株主資本合計
= ÷ =
総資産は、2018年から2019年にかけて大幅な増加を示し、218億5900万米ドルから495億1900万米ドルへと増加しました。その後、2020年と2021年には緩やかな増加傾向が続き、それぞれ526億6300万米ドル、586億2000万米ドルとなりました。2022年には若干の減少が見られ、583億9300万米ドルとなりました。
調整後総資産も同様の傾向を示しており、2018年の169億3900万米ドルから2021年には420億3600万米ドルへと増加しました。2022年には418億9400万米ドルとなり、若干の減少が見られます。調整後総資産は、総資産よりも低い水準で推移しています。
パラマウントの株主資本総額は、2018年の28億400万米ドルから2022年には230億3600万米ドルへと大幅に増加しました。この増加は、2019年から2021年にかけて特に顕著です。
調整後パラマウント株主資本合計は、2018年と2019年にはマイナスの値を示しており、それぞれ-21億1600万米ドル、-37億7300万米ドルでした。2020年には-12億4100万米ドルとマイナス幅が縮小し、2021年には58億1800万米ドルとプラスに転換しました。2022年には65億3700万米ドルへと増加しています。
財務レバレッジ比率は、2018年の7.8から2022年には2.53へと一貫して低下しています。これは、負債に対する自己資本の割合が改善していることを示唆しています。2021年以降、調整後の財務レバレッジ比率も利用可能であり、2021年の7.23から2022年の6.41へと低下しています。調整後の財務レバレッジ比率は、調整後の数値を使用しているため、調整前よりも低い水準で推移しています。
- 総資産
- 2018年から2019年にかけて大幅に増加し、その後は緩やかな増加傾向を示しています。2022年には若干の減少が見られます。
- 調整後総資産
- 総資産と同様の傾向を示していますが、総資産よりも低い水準で推移しています。
- パラマウントの株主資本総額
- 2018年から2022年にかけて大幅に増加しました。
- 調整後パラマウント株主資本合計
- 2018年と2019年にはマイナスの値を示し、その後はプラスに転換し、増加しています。
- 財務レバレッジ比率
- 一貫して低下しており、負債に対する自己資本の割合が改善していることを示唆しています。
- 調整後財務レバレッジ比率
- 2021年以降で利用可能であり、調整前よりも低い水準で推移し、低下しています。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × パラマウントに帰属する当期純利益 ÷ パラマウントの株主資本総額
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × パラマウントに帰属する当期純利益 ÷ 調整後パラマウント株主資本合計
= 100 × ÷ =
株主資本総額は、2018年末の2804百万米ドルから2019年末には13207百万米ドルへと大幅に増加しました。その後、2020年末には15371百万米ドルに減少しましたが、2021年末には22402百万米ドル、2022年末には23036百万米ドルと再び増加傾向にあります。全体として、株主資本総額は5年間の期間で増加傾向を示しています。
調整後株主資本合計は、2018年末に-2116百万米ドル、2019年末に-3773百万米ドルとマイナスの値を示しました。2020年末には-1241百万米ドルとマイナス幅が縮小し、2021年末には5818百万米ドルとプラスに転換しました。2022年末には6537百万米ドルと更に増加しています。調整後株主資本合計は、マイナスからプラスへと大きく改善された傾向が見られます。
- 自己資本利益率
- 2018年末には69.9%と非常に高い水準でしたが、2019年末には25.05%に低下しました。2020年末には15.76%と更に低下し、2021年末には20.28%に若干回復しました。しかし、2022年末には4.79%と大幅に低下しています。自己資本利益率は、全体的に低下傾向にあります。
- 自己資本利益率(調整後)
- 2018年および2019年のデータは欠損しています。2021年末には78.09%と非常に高い水準を示し、2022年末には16.89%に低下しています。調整後の自己資本利益率は、2021年から2022年にかけて大幅に減少しました。
自己資本利益率と調整後自己資本利益率の推移を比較すると、調整後の自己資本利益率の方が高い値を示しており、調整によって利益率が改善されていることが示唆されます。しかし、調整後自己資本利益率も2022年末には大幅に低下しており、利益率の低下傾向は調整後においても確認できます。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| パラマウントに帰属する当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| パラマウントに帰属する当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × パラマウントに帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × パラマウントに帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
総資産は、2018年から2019年にかけて大幅な増加を示し、218億5900万米ドルから495億1900万米ドルへと増加しました。その後、2020年と2021年には緩やかな増加傾向が続き、それぞれ526億6300万米ドル、586億2000万米ドルとなりました。しかし、2022年には583億9300万米ドルとわずかに減少しています。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2018年の169億3900万米ドルから2019年には325億3900万米ドルへと大きく増加し、2020年と2021年にはそれぞれ360億5100万米ドル、420億3600万米ドルと増加しました。2022年には418億9400万米ドルと、総資産と同様に減少しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年の8.97%から2019年には6.68%へと低下しました。2020年にはさらに低下し4.6%となりましたが、2021年には7.75%に回復しました。しかし、2022年には大幅に低下し、1.89%となりました。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率は、2018年の11.57%から2019年には10.17%へと低下しました。2020年には6.72%に低下しましたが、2021年には10.81%に大きく回復しました。しかし、2022年には2.64%と大幅に低下しています。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移していますが、2022年には同様に大幅な低下を示しています。
総資産と調整後総資産は増加傾向にありましたが、2022年に減少に転じました。一方、利益率は2021年まで回復傾向にありましたが、2022年には大幅に低下しました。利益率の低下は、資産規模の拡大に収益が伴っていない可能性を示唆しています。調整後総資産利益率の方が高いことから、調整後の資産評価が収益性に影響を与えていると考えられます。