キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Super Micro Computer Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30).
- 売上高と収益の傾向
- 売掛金の変動から、売上高の変動と回収状況に顕著な変化が認められる。特に2020年の第2四半期に一時的な大きな増減が見られ、その後の期間では売掛金の大幅な増加と減少が交互に記録されている。売上高の増減は、主に市場の需要動向や供給体制の変化に影響されていると推測される。
- 在庫及び資産運用
- 在庫は、2020年の第3四半期から大きく増加し、その後も高水準を維持または増減を繰り返している。特に2022年の第4四半期から2023年前半にかけて、在庫の増加とともに期末資産の負担も拡大している。この動きは、供給チェーンの問題や生産計画の変動に起因している可能性が高い。
- 負債と資本構造
- 負債の詳細を見ると、未払法人税や未払負債、繰延収益が変動しており、特定の期間では大きな膨らみや減少が認められる。また、長期負債や借入金の推移も大きな変動を示し、財務活動においては債務返済と新規借入の両方が活発に行われていることが確認される。特に2024年の財務活動では、自社株買いや新規株式発行の影響により資本の流動性とレバレッジ構造に変化があった。
- キャッシュフローの特徴
- 営業活動による純キャッシュフローは、2020年から2023年にかけて一時的に大きく変動しているものの、概ねプラスの状態を維持している。売上高や在庫増加に伴う運転資本の変動が反映されており、特に2024年には営業キャッシュフローの好調により現金残高が大きく増加した。一方、投資活動としては、固定資産の取得や投資売却に伴う流出入が見られ、資産の入れ替えとともに純キャッシュの変動要因となっている。
- 財務活動と資金調達
- 資金調達活動は、2020年以降、長期借入や社債発行を通じた大規模な資金調達と返済の繰り返しが観察される。とりわけ、大規模な自社株買いや新規株式発行により株主資本の変動が激化している。2024年には複数の転換社債発行と，与信枠の拡大により、総資金流入が大きく増加した一方、返済や買収に伴う流出も同時に観察され、資金管理の多面的な状況が示されている。
- 為替とその他の要因
- 為替変動は、特に2020年以降、現金残高やその他資産・負債に影響を及ぼし、変動の振幅も大きい。特に2022年から2023年にかけて為替差損益が顕著となったことは、海外調達や収益認識など為替リスクが財務に与える影響を示唆している。その他の要素として、ストックオプション行使や株式の発行・買戻しの動きも資本構成や支出の変動に寄与している。
- 結論
- 本期間を通じて、収益とキャッシュフローの著しい変動が継続しており、2022年以降の複合的な資金調達・投資活動により、財務基盤のダイナミックな変化が見られる。特に、大規模な資本市場の活用や負債の変動が財務状態に影響を与えており、短期・長期の資産・負債管理の最適化が求められると考えられる。また、為替や株式報酬など多様な要因が財務結果に複合的に作用しているため、リスク管理の重要性も示唆される。