キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Apple Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
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3ヶ月終了 |
2025/12/27 |
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2025/09/27 |
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2025/06/28 |
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2025/03/29 |
|
2024/12/28 |
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2024/09/28 |
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2024/06/29 |
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2024/03/30 |
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2023/12/30 |
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2023/09/30 |
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2023/07/01 |
|
2023/04/01 |
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2022/12/31 |
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2022/09/24 |
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2022/06/25 |
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2022/03/26 |
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2021/12/25 |
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2021/09/25 |
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2021/06/26 |
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2021/03/27 |
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2020/12/26 |
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2020/09/26 |
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2020/06/27 |
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2020/03/28 |
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2019/12/28 |
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手取り |
42,097) | |
27,466) | |
23,434) | |
24,780) | |
36,330) | |
14,736) | |
21,448) | |
23,636) | |
33,916) | |
22,956) | |
19,881) | |
24,160) | |
29,998) | |
20,721) | |
19,442) | |
25,010) | |
34,630) | |
20,551) | |
21,744) | |
23,630) | |
28,755) | |
12,673) | |
11,253) | |
11,249) | |
22,236) | |
|
|
減価償却と償却 |
3,214) | |
3,127) | |
2,830) | |
2,661) | |
3,080) | |
2,911) | |
2,850) | |
2,836) | |
2,848) | |
2,653) | |
3,052) | |
2,898) | |
2,916) | |
2,865) | |
2,805) | |
2,737) | |
2,697) | |
2,989) | |
2,832) | |
2,797) | |
2,666) | |
2,702) | |
2,752) | |
2,786) | |
2,816) | |
|
|
株式報酬費用 |
3,594) | |
3,183) | |
3,168) | |
3,226) | |
3,286) | |
2,858) | |
2,869) | |
2,964) | |
2,997) | |
2,625) | |
2,617) | |
2,686) | |
2,905) | |
2,278) | |
2,243) | |
2,252) | |
2,265) | |
1,945) | |
1,960) | |
1,981) | |
2,020) | |
1,724) | |
1,698) | |
1,697) | |
1,710) | |
|
|
他 |
(528) | |
1,659) | |
469) | |
(208) | |
(2,009) | |
(302) | |
7) | |
(982) | |
(989) | |
(576) | |
81) | |
(1,415) | |
(317) | |
(1,689) | |
1,627) | |
219) | |
849) | |
(3,495) | |
(745) | |
(648) | |
(33) | |
(400) | |
998) | |
(419) | |
(491) | |
|
|
売掛金、純額 |
(153) | |
(12,367) | |
(1,581) | |
3,669) | |
3,597) | |
(10,485) | |
(1,030) | |
1,172) | |
6,555) | |
(9,297) | |
(1,987) | |
5,321) | |
4,275) | |
(6,384) | |
(981) | |
9,476) | |
(3,934) | |
(8,809) | |
1,031) | |
8,598) | |
(10,945) | |
1,768) | |
(2,135) | |
5,269) | |
2,015) | |
|
|
ベンダーの非売掛金 |
2,781) | |
(13,902) | |
4,384) | |
6,005) | |
3,166) | |
(12,456) | |
(1,064) | |
7,595) | |
4,569) | |
(11,840) | |
(1,674) | |
12,465) | |
2,320) | |
(12,309) | |
4,146) | |
10,455) | |
(9,812) | |
(8,795) | |
(1,900) | |
16,986) | |
(10,194) | |
(7,132) | |
762) | |
4,021) | |
3,902) | |
|
|
在庫 |
(211) | |
177) | |
365) | |
643) | |
215) | |
(1,087) | |
(12) | |
190) | |
(137) | |
952) | |
(22) | |
(741) | |
(1,807) | |
435) | |
(16) | |
384) | |
681) | |
(1,429) | |
13) | |
(276) | |
(950) | |
(137) | |
(689) | |
727) | |
(28) | |
|
|
その他の流動資産および固定資産 |
(10,250) | |
(3,081) | |
(1,745) | |
(5,310) | |
939) | |
(6,105) | |
(1,188) | |
(2,981) | |
(1,457) | |
(821) | |
(771) | |
7) | |
(4,099) | |
(3,210) | |
253) | |
1,379) | |
(4,921) | |
(2,143) | |
(1,566) | |
(807) | |
(3,526) | |
(2,828) | |
2,106) | |
(1,812) | |
(7,054) | |
|
|
買掛金 |
848) | |
19,381) | |
(3,875) | |
(7,933) | |
(6,671) | |
21,191) | |
1,539) | |
(12,168) | |
(4,542) | |
14,901) | |
3,974) | |
(14,689) | |
(6,075) | |
15,556) | |
(4,358) | |
(21,563) | |
19,813) | |
14,112) | |
211) | |
(23,667) | |
21,670) | |
6,725) | |
2,733) | |
(12,431) | |
(1,089) | |
|
|
その他の流動負債および非流動負債 |
12,533) | |
4,085) | |
418) | |
(3,581) | |
(11,998) | |
15,550) | |
3,439) | |
428) | |
(3,865) | |
45) | |
1,229) | |
(2,132) | |
3,889) | |
5,864) | |
(2,269) | |
(2,183) | |
4,698) | |
5,274) | |
(2,486) | |
(4,613) | |
9,300) | |
5,481) | |
(3,207) | |
2,224) | |
6,499) | |
|
|
営業資産及び負債の変動 |
5,548) |
|
(5,707) |
|
(2,034) |
|
(6,507) |
|
(10,752) |
|
6,608) |
|
1,684) |
|
(5,764) |
|
1,123) |
|
(6,060) |
|
749) |
|
231) |
|
(1,497) |
|
(48) |
|
(3,225) |
|
(2,052) |
|
6,525) |
|
(1,790) |
|
(4,697) |
|
(3,779) |
|
5,355) |
|
3,877) |
|
(430) |
|
(2,002) |
|
4,245) |
|
|
|
営業活動によって生み出された現金に対する当期純利益の調整 |
11,828) |
|
2,262) |
|
4,433) |
|
(828) |
|
(6,395) |
|
12,075) |
|
7,410) |
|
(946) |
|
5,979) |
|
(1,358) |
|
6,499) |
|
4,400) |
|
4,007) |
|
3,406) |
|
3,450) |
|
3,156) |
|
12,336) |
|
(351) |
|
(650) |
|
351) |
|
10,008) |
|
7,903) |
|
5,018) |
|
2,062) |
|
8,280) |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ |
53,925) |
|
29,728) |
|
27,867) |
|
23,952) |
|
29,935) |
|
26,811) |
|
28,858) |
|
22,690) |
|
39,895) |
|
21,598) |
|
26,380) |
|
28,560) |
|
34,005) |
|
24,127) |
|
22,892) |
|
28,166) |
|
46,966) |
|
20,200) |
|
21,094) |
|
23,981) |
|
38,763) |
|
20,576) |
|
16,271) |
|
13,311) |
|
30,516) |
|
|
|
有価証券の購入 |
(12,693) | |
(6,816) | |
(5,149) | |
(6,318) | |
(6,124) | |
(10,582) | |
(13,032) | |
(15,262) | |
(9,780) | |
(8,557) | |
(9,759) | |
(6,044) | |
(5,153) | |
(6,745) | |
(8,191) | |
(27,074) | |
(34,913) | |
(15,506) | |
(19,628) | |
(34,624) | |
(39,800) | |
(18,332) | |
(30,117) | |
(29,073) | |
(37,416) | |
|
|
有価証券の満期からの収入 |
7,510) | |
5,871) | |
8,449) | |
10,620) | |
15,967) | |
11,373) | |
12,376) | |
14,416) | |
13,046) | |
11,829) | |
10,733) | |
9,997) | |
7,127) | |
5,714) | |
6,203) | |
6,691) | |
11,309) | |
9,143) | |
10,275) | |
14,428) | |
25,177) | |
15,053) | |
15,127) | |
19,998) | |
19,740) | |
|
|
有価証券の売却による収入 |
2,824) | |
2,105) | |
5,575) | |
1,718) | |
3,492) | |
3,753) | |
3,068) | |
2,977) | |
1,337) | |
1,869) | |
2,062) | |
1,388) | |
509) | |
3,837) | |
8,941) | |
13,993) | |
10,675) | |
10,715) | |
15,100) | |
12,301) | |
9,344) | |
10,713) | |
11,998) | |
20,482) | |
7,280) | |
|
|
有形固定資産の取得費用 |
(2,373) | |
(3,242) | |
(3,462) | |
(3,071) | |
(2,940) | |
(2,908) | |
(2,151) | |
(1,996) | |
(2,392) | |
(2,163) | |
(2,093) | |
(2,916) | |
(3,787) | |
(3,289) | |
(2,102) | |
(2,514) | |
(2,803) | |
(3,223) | |
(2,093) | |
(2,269) | |
(3,500) | |
(1,784) | |
(1,565) | |
(1,853) | |
(2,107) | |
|
|
他 |
(154) | |
(505) | |
(340) | |
(32) | |
(603) | |
(191) | |
(388) | |
(445) | |
(284) | |
(584) | |
(506) | |
(106) | |
(141) | |
(734) | |
(617) | |
(361) | |
(374) | |
(294) | |
(82) | |
(204) | |
195) | |
(119) | |
(608) | |
(541) | |
(1,165) | |
|
|
投資活動によって生み出された現金(使用済み) |
(4,886) |
|
(2,587) |
|
5,073) |
|
2,917) |
|
9,792) |
|
1,445) |
|
(127) |
|
(310) |
|
1,927) |
|
2,394) |
|
437) |
|
2,319) |
|
(1,445) |
|
(1,217) |
|
4,234) |
|
(9,265) |
|
(16,106) |
|
835) |
|
3,572) |
|
(10,368) |
|
(8,584) |
|
5,531) |
|
(5,165) |
|
9,013) |
|
(13,668) |
|
|
|
株式報酬の純株式決済に関連する税金の支払い |
(2,922) | |
(241) | |
(2,514) | |
(284) | |
(2,921) | |
(278) | |
(2,288) | |
(284) | |
(2,591) | |
(312) | |
(2,385) | |
(418) | |
(2,316) | |
(308) | |
(2,697) | |
(330) | |
(2,888) | |
(701) | |
(2,695) | |
(299) | |
(2,861) | |
(400) | |
(1,668) | |
(187) | |
(1,379) | |
|
|
配当金および配当金相当額の支払い |
(3,921) | |
(3,862) | |
(3,945) | |
(3,758) | |
(3,856) | |
(3,804) | |
(3,895) | |
(3,710) | |
(3,825) | |
(3,758) | |
(3,849) | |
(3,650) | |
(3,768) | |
(3,703) | |
(3,811) | |
(3,595) | |
(3,732) | |
(3,640) | |
(3,767) | |
(3,447) | |
(3,613) | |
(3,511) | |
(3,656) | |
(3,375) | |
(3,539) | |
|
|
普通株式の買戻し |
(24,701) | |
(20,132) | |
(21,075) | |
(25,898) | |
(23,606) | |
(25,083) | |
(26,522) | |
(23,205) | |
(20,139) | |
(21,003) | |
(17,478) | |
(19,594) | |
(19,475) | |
(24,428) | |
(21,865) | |
(22,631) | |
(20,478) | |
(19,748) | |
(22,900) | |
(18,548) | |
(24,775) | |
(17,187) | |
(15,891) | |
(18,574) | |
(20,706) | |
|
|
タームド債の発行による収入(純額) |
—) | |
—) | |
4,481) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5,228) | |
—) | |
—) | |
5,465) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6,470) | |
—) | |
13,923) | |
—) | |
5,456) | |
8,425) | |
—) | |
2,210) | |
|
|
タームド債の返済 |
(2,164) | |
(1,250) | |
(5,673) | |
(3,000) | |
(1,009) | |
(2,558) | |
(4,250) | |
(3,150) | |
—) | |
—) | |
(7,500) | |
(2,250) | |
(1,401) | |
(2,793) | |
(3,000) | |
(3,750) | |
—) | |
(1,250) | |
(3,000) | |
(3,500) | |
(1,000) | |
—) | |
(7,379) | |
(4,250) | |
(1,000) | |
|
|
コマーシャルペーパーからの収入(返済額)、純額 |
(5,910) | |
(1,967) | |
3,903) | |
3,976) | |
(7,944) | |
6,945) | |
997) | |
2) | |
(3,984) | |
1,993) | |
1,989) | |
254) | |
(8,214) | |
(1,015) | |
3,971) | |
1,999) | |
(1,000) | |
(2,000) | |
3,000) | |
—) | |
22) | |
(994) | |
(1,487) | |
2,497) | |
(979) | |
|
|
買戻契約による収入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5,165) | |
2,609) | |
2,556) | |
—) | |
|
|
他 |
(38) | |
(24) | |
(10) | |
(42) | |
(35) | |
(170) | |
(59) | |
(86) | |
(46) | |
(73) | |
(53) | |
(66) | |
(389) | |
(12) | |
(43) | |
(44) | |
(61) | |
487) | |
(34) | |
545) | |
(22) | |
444) | |
(69) | |
393) | |
(14) | |
|
|
財務活動に使用した現金 |
(39,656) |
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(27,476) |
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(24,833) |
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(29,006) |
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(39,371) |
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(24,948) |
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(36,017) |
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(30,433) |
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(30,585) |
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(23,153) |
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(24,048) |
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(25,724) |
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(35,563) |
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(26,794) |
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(27,445) |
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(28,351) |
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(28,159) |
|
(20,382) |
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(29,396) |
|
(11,326) |
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(32,249) |
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(21,357) |
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(19,116) |
|
(20,940) |
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(25,407) |
|
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|
現金、現金同等物、制限付き現金及び現金同等物の増加(減少) |
9,383) |
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(335) |
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8,107) |
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(2,137) |
|
356) |
|
3,308) |
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(7,286) |
|
(8,053) |
|
11,237) |
|
839) |
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2,769) |
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5,155) |
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(3,003) |
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(3,884) |
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(319) |
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(9,450) |
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2,701) |
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653) |
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(4,730) |
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2,287) |
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(2,070) |
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4,750) |
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(8,010) |
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1,384) |
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(8,559) |
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レポートに基づく:
10-Q (報告日: 2025-12-27), 10-K (報告日: 2025-09-27), 10-Q (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-Q (報告日: 2024-12-28), 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-Q (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-Q (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-Q (報告日: 2022-06-25), 10-Q (報告日: 2022-03-26), 10-Q (報告日: 2021-12-25), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-Q (報告日: 2021-06-26), 10-Q (報告日: 2021-03-27), 10-Q (報告日: 2020-12-26), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-Q (報告日: 2020-06-27), 10-Q (報告日: 2020-03-28), 10-Q (報告日: 2019-12-28).
過去5年間の財務データ分析の結果、いくつかの重要な傾向が観察されます。
- 手取り
- 手取りは、2019年から2023年まで変動しながらも、全体的に増加傾向にあります。2020年以降、特に2021年と2023年には顕著な増加が見られましたが、2024年には減少に転じています。2025年の最初の3四半期は、2024年の同時期と比較して、手取りの減少傾向が継続していることを示唆しています。
- 減価償却と償却
- 減価償却と償却費は、概ね安定した水準を維持しています。四半期ごとの変動はありますが、大きなトレンドは見られません。2024年以降は、若干の増加傾向が見られます。
- 株式報酬費用
- 株式報酬費用は、2019年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年以降は安定しています。2024年以降は、増加傾向が再び見られます。
- 売掛金、純額
- 売掛金は、大きな変動を示しています。特に、2020年第2四半期と2021年第4四半期には大幅な減少が見られ、2022年第2四半期と2024年第4四半期には大幅な増加が見られます。これらの変動は、売上高の変動や、売掛金の回収状況の変化を反映している可能性があります。
- ベンダーの非売掛金
- ベンダーの非売掛金も、売掛金と同様に大きな変動を示しています。特に、2020年第4四半期と2021年第1四半期には大幅な増加が見られ、2022年第3四半期と2024年第4四半期には大幅な減少が見られます。これらの変動は、仕入先との取引条件の変化や、支払いのタイミングの変化を反映している可能性があります。
- 在庫
- 在庫は、全体的に減少傾向にあります。ただし、四半期ごとの変動は大きく、特に2020年第2四半期と2021年第3四半期には増加が見られます。在庫の減少は、効率的な在庫管理や、需要の変化を反映している可能性があります。
- 営業活動によるキャッシュ
- 営業活動によるキャッシュは、全体的に高い水準を維持しています。ただし、四半期ごとの変動は大きく、特に2020年第2四半期と2021年第4四半期には増加が見られ、2022年第3四半期と2024年第4四半期には減少が見られます。これらの変動は、手取りの変動や、営業資産及び負債の変動を反映している可能性があります。
- 投資活動によって生み出られた現金(使用済み)
- 投資活動によって使用された現金は、概ね安定した水準を維持しています。ただし、2020年第2四半期には、現金流入が見られます。これは、有価証券の売却による収入が、有価証券の購入費用を上回ったことを示唆しています。
- 財務活動に使用した現金
- 財務活動に使用した現金は、全体的に大きな変動を示しています。特に、普通株式の買戻しや、タームド債の返済が、財務活動による現金流出に大きな影響を与えています。配当金の支払いも、財務活動による現金流出の重要な要素です。
- 現金、現金同等物、制限付き現金及び現金同等物の増加(減少)
- 現金及び現金同等物の増減は、営業活動、投資活動、財務活動によるキャッシュフローの合計によって決定されます。全体的に見て、現金及び現金同等物は、四半期ごとに変動しています。2023年には大幅な増加が見られましたが、2024年には減少に転じています。
これらの分析から、全体として、手取りは増加傾向にありますが、2024年以降は減少傾向に転じていることが示唆されます。また、売掛金やベンダーの非売掛金などの営業資産及び負債は、大きな変動を示しており、これらの変動が、キャッシュフローに影響を与えている可能性があります。財務活動においては、普通株式の買戻しや、タームド債の返済が、現金流出の重要な要素となっています。
