ソルベンシー比率の分析
四半期データ
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
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ソルベンシー比率(サマリー)
Boston Scientific Corp.、ソルベンシー比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 負債資本比率
- この比率は、2018年から2021年にかけて全体的に低下している傾向が見られる。特に2020年以降は、0.6台から0.5台へと改善しており、財務構造の安定化を示唆している。一方で、2019年には一時的に1.0を超える極端な値も観測され、財務戦略の変動や一時的な負債増加が影響していた可能性が考えられる。
- 総資本に対する負債比率
- こちらの指標も、2018年から2020年にかけてはやや高めの値（0.45～0.53）を示していたが、その後は徐々に低下し、2022年以降は0.33～0.36の範囲に収まっている。これにより、企業は総資本に占める負債比率を抑制し、資本構成の健全化を図っていると解釈できる。
- 負債総資産比率
- この比率は、2018年以降安定的に推移しており、2020年以降は0.27～0.34の範囲で推移している。負債の占める資産総額に対する割合は比較的小さく、財務の安定性が維持されていることを示している。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジの指標は、2018年には2.73と高く、その後徐々に低下し、2022年には約1.81に落ち着いている。これは、負債に依存した資本構造の縮小と自己資本比率の向上を意味していると判断される。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- この比率は、2019年に6.9をピークに、その後は変動を見せている。特に2020年には、1未満の値（0.12）を記録し、当期の利息支払能力が低下した可能性を示唆している。その後、2021年以降は再び2～4の範囲に回復しており、利息支払能力はおおむね安定しつつあると見られる。全体として、2020年の間は一時的に財務の健全性が損なわれた期間があったと推測される。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Boston Scientific Corp.、負債資本比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現在の債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 負債資本比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 傾向と変動
- 報告期間を通じて、総負債は2018年3月期に5765百万米ドルから2023年3月期には9005百万米ドルに増加している。特に2018年9月期から2019年6月期にかけて、負債が著しく増加し、その後も一定の増減を繰り返しながら全体的な上昇トレンドが継続していることが示されている。
- 株主資本の動向
- 株主資本は2018年3月期の7030百万米ドルから2023年3月期には17850百万米ドルまで増加傾向にある。2019年12月期のピークを経て、一部で調整される局面もあるが、長期的には堅調な増加を示している。特に2019年12月期以降、資本の拡大が顕著であることが伺える。
- 財務比率の変動
- 負債資本比率は2018年の0.82から2023年には0.5付近に推移しており、これまでの増加局面から一部改善している。2019年6月期の1.01まで上昇した後、減少傾向に転じており、負債に対する自己資本比率の改善がみられる。この動きは、財務の安定性向上の兆候として解釈できる。
- 全体的な財務状況
- 負債の絶対額は増加傾向にあるものの、資本とのバランスは改善されてきている。株主資本の増加と負債比率の低下から、自己資本比率の向上による財務の堅実性が示唆される。この期間中、経営は負債の集中削減や資本拡充を進めている可能性があり、財務体質の安定化と成長戦略の両面に取り組んでいると推察される。
総資本に対する負債比率
Boston Scientific Corp.、総資本に対する負債比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現在の債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移について
- 2018年3月期から2023年3月期までの期間において、総負債は概ね増加傾向にある。特に2019年3月期以降、負債額の増加ペースが顕著であり、2020年6月期には9,540百万米ドルに達した後、やや変動しながらも2023年3月期には8,935百万米ドルに調整された。この動きは、負債の増減を伴いながらも、総負債の規模は長期的に拡大していることを示している。
- 総資本金の動向
- 総資本金は2018年3月期から着実に増加しており、2023年3月期には26,855百万米ドルに上昇している。特に2018年から2020年にかけて、資本金は顕著に拡大し、その後も安定した増加傾向が続いている。これは、新規株式発行や資本増強の実施によるものであると推測される。
- 負債比率の変動
- 総資本に対する負債比率は、2018年3月期の0.45から徐々に変化し、2020年9月期には0.38まで低下した。その後、2021年から2023年にかけてはやや安定し、概ね0.34前後に推移している。これは、資本構成が改善し、負債に依存しない財務体制へとシフトしてきていることを示している。特に2020年以降の比率低下は、財務の健全化を図った可能性がある。
- 総じてみた場合の傾向
- 期間を通じて、総負債は増加傾向にあるものの、負債比率は相対的に低下しており、資本構成の改善が伺える。これにより、財務の安定性が向上している可能性が示唆される。一方、負債の増加は新たな投資または事業拡大に伴う資金調達の一環と解釈でき、企業の成長戦略に沿った財務運営が行われていると考えられる。
負債総資産比率
Boston Scientific Corp.、負債総資産比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現在の債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移について
- 2018年から2023年にかけて、総負債は全体的に増加傾向にある。特に2019年4Q以降の負債増加が顕著で、2020年3月期にはピークに達している。これは、負債額が約5,765百万米ドルから9,035百万米ドルへと増加していることによるものであり、資金調達や事業拡大のための借入金増加が示唆される。
- 総資産の推移について
- 総資産も同期間において着実に増加しており、2018年3月期の19,202百万米ドルから2023年3月期には32,892百万米ドルに達している。資産規模の拡大は、事業規模の拡大や投資活動の活発化を反映していると考えられる。
- 負債比率の変動について
- 負債総資産比率は2018年3月期の0.3から、2019年6月期の0.41まで上昇した後、その後はおおむね0.28〜0.33の範囲内で推移している。特に2020年以降は0.28〜0.29の範囲に安定しており、財務レバレッジの調整や資本の最適化を図っていることが示唆される。
- 総括
- この期間においては、企業の資産規模と負債がともに拡大しているものの、負債比率は比較的安定した水準で推移しており、財務の健全性は一定程度維持されていると考えられる。これらの推移は、事業拡大に伴う資金調達活動が積極的に行われている一方、リスク管理も意識されている可能性を示している。
財務レバレッジ比率
Boston Scientific Corp.、財務レバレッジ比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- 分析期間を通じて、総資産は継続的な増加傾向を示している。特に2018年第4四半期から2019年第3四半期にかけて堅調に増加し、その後も一定の増加を続けている。2020年以降は、コロナ禍の影響も考慮される中で、資産規模は安定して上昇しており、2023年第1四半期には32,892百万米ドルに達している。
- 株主資本の動向
- 株主資本についても、期間を通じて増加傾向が顕著である。2018年第1四半期の7,030百万米ドルから、2023年第1四半期には17,850百万米ドルと、約2.5倍に増加している。特に2019年第4四半期から2020年第2四半期にかけてのジャンプは、コロナ禍の影響を受けた株価や内部留保の増加による可能性が示唆される。一方で、2021年から2022年にかけての増加は緩やかである。
- 財務レバレッジ比率の変動
- 財務レバレッジ比率は、全体的に低下傾向にあり、2018年第1四半期の2.73から2023年第1四半期の1.84まで減少している。これは、総資産に対する負債の比率が相対的に縮小し、財務体制の改善または負債依存度の低下が進んでいることを示唆している。特に2020年後半以降、比率は1.97から1.81へと低下しており、安定性の向上が見受けられる。
- 総括
- 全体的に、企業は資産と株主資本の拡大を継続しつつ、財務リスクを抑える方向へ進展していると評価できる。コロナ禍の中でも財務の安定性と資産規模の成長を維持していることは、堅実な経営と資産運用の成果と考えられる。ただし、今後も負債比率のさらなる低減や資産の効率的活用が重要なポイントとなる可能性がある。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Boston Scientific Corp.、インタレスト・カバレッジ・レシオ、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||||||||||||||||||||||||
| もっとその： 所得税費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| もっとその： 利息 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = (EBITQ1 2023
+ EBITQ4 2022
+ EBITQ3 2022
+ EBITQ2 2022)
÷ (利息Q1 2023
+ 利息Q4 2022
+ 利息Q3 2022
+ 利息Q2 2022)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
全期間を通じて、利息・税引前利益（EBIT）は変動が大きく、特に2020年において大きくマイナスに転じていることが顕著である。これに伴い、2020年以降の四半期においては利益の赤字が続いており、2018年から2019年にかけての利益水準と比較して著しい低下が見られる。一方、2021年には再び利益の改善傾向が見られ、2022年と2023年のデータでは利益水準が回復もしくは上昇している。
利息支出は比較的一定の範囲内で推移している。ただし、2019年12月期と2020年3月期には若干増加しており、これは負債水準の変動や資金調達状況の変化を示唆している可能性がある。特に2020年12月期には89百万米ドルに達している。
インタレスト・カバレッジ・レシオは、2018年から2020年にかけて低下傾向を示し、2020年には1を下回る水準（2020年9月期は0.12）にまで落ち込んでいる。これは利息支払能力が著しく低下していることを示しており、2020年には収益力の低迷と高負債負担が重荷になった可能性がある。2021年以降は回復基調にあり、2022年には6.58と高い水準に戻っていることから、財務の安定性が改善していることが示唆される。
総じて見れば、2020年の業績悪化は財務状況の一時的な悪化を反映しており、その後の回復により財務の健全性が復元されていることが窺える。特に、インタレスト・カバレッジ・レシオの回復は、利益の改善とともに負債比率の適正化を示すものとして解釈できる。